大股東及關(guān)聯(lián)方被查占款10.54億元 *ST凱迪9次延期回復
近來(lái)引發(fā)市場(chǎng)高度關(guān)注的*ST凱迪大股東及其關(guān)聯(lián)方占用上市公司巨額資金一事，受到了相關(guān)監管部門(mén)的高度重視。
9月18日，湖北證監局對*ST凱迪下達了行政監管措施決定(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定》)，《決定》指出，經(jīng)過(guò)對*ST凱迪現場(chǎng)檢查，發(fā)現公司存在三筆非經(jīng)營(yíng)性資金占用問(wèn)題，大股東及關(guān)聯(lián)方形成的非經(jīng)營(yíng)性資金占用合計達10.54億元。
對此，*ST凱迪董事長(cháng)陳義龍接受《證券日報》記者采訪(fǎng)時(shí)表示：“湖北證監局下達的行政監管措施決定里關(guān)于大股東占款事項是不屬實(shí)的。”
事實(shí)上， 2018年7月份，中審眾環(huán)會(huì )計師事務(wù)所已經(jīng)對公司2017年年報出具了非標審計意見(jiàn)，并列示了包括中盈長(cháng)江、凱迪工程、金湖科技等大股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的占款情況。據《證券日報》記者統計，公司大股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性資金占用23億元，非經(jīng)營(yíng)性占用為10億元。
不服監管措施
今年6月份，據湖北證監局行政監管措施決定書(shū)稱(chēng)，公司存在大股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情形，以及大股東陽(yáng)光凱迪董事長(cháng)陳義龍未在上市公司擔任職務(wù)，但存在公司重要決策由其控制的情形，證監局決定對*ST凱迪采取出具警示函的行政監管措施，并將上述違規行為記入誠信檔案。
上述公告發(fā)布后，陳義龍于今年8月份回歸上市公司，并一方面推出上市公司“瘦身自救”方案;另一方面公開(kāi)否認大股東占款問(wèn)題。
證券界維權律師劉陸峰對《證券日報》記者表示：“陳義龍身兼大股東和上市公司的董事長(cháng)，在上市公司和大股東的債權債務(wù)關(guān)系中存在利益沖突，他不按規定自行回避，公開(kāi)發(fā)表不當言論，稱(chēng)上市公司反欠大股東款項，誤導了投資者，其行為監管機構應予處罰。”
記者從接近監管部門(mén)人士獲悉，出具警示函、下達行政監管措施都是日常監管的一部分，至于證監會(huì )對*ST凱迪的立案，稽查部門(mén)正在進(jìn)行深入調查。
從*ST凱迪9月19日的公告可知，對于湖北證監局的“行政監管措施決定”，*ST凱迪是不服的。8月30日證監局就發(fā)出《關(guān)于對公司采取責令改正措施的事先告知書(shū)》后，9月5日，*ST凱迪回復了“事先告知書(shū)申訴函”，進(jìn)行了陳述和申辯，但是監管部門(mén)并未予以采納，而是正式出具《對公司采取責令改正措施的決定》，要求*ST凱迪立即做出改正，采取訴訟等積極措施收回被大股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金，并于9月30日前向證監局提交書(shū)面整改報告。耐人尋味的是，公告末尾，*ST凱迪表示，將視情況決定是否向證監會(huì )提出行政復議和向法院提起訴訟的權利。證監局指出，公司可以行政復議或提起訴訟，但是復議與訴訟期間，監督管理措施不停止執行。
陳義龍對《證券日報》記者表示：“集團沒(méi)有別的投資。無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性資金還是非經(jīng)營(yíng)性資金都是上市公司占用集團的。”
對此，劉陸峰認為：“*ST凱迪是真的要申請復議或者行政訴訟還是拖延時(shí)間，有待觀(guān)察。”
9次延期回復深交所問(wèn)詢(xún)
讓人覺(jué)得自相矛盾的是，陳義龍作為*ST凱迪的董事長(cháng)，在2018年半年報上簽了字，對半年報所披露的事項進(jìn)行了確認。其中包括最新的“關(guān)聯(lián)債權債務(wù)往來(lái)”的數據，在應收關(guān)聯(lián)方債里顯示，“應收關(guān)聯(lián)方債權”表中，大股東及其關(guān)聯(lián)方共涉及占用上市公司*ST凱迪資金的期末余額為35.19億元;在“應付關(guān)聯(lián)方債務(wù)”表中，*ST凱迪欠大股東及其關(guān)聯(lián)方三項資金，涉及金額僅為3069.5萬(wàn)元。對此，陳義龍表示：“基數在那里，不能推翻，為保持連續性不得不簽，那都是2017年沒(méi)了結的問(wèn)題。”
*ST凱迪年報披露后，深交所就發(fā)出年報問(wèn)詢(xún)函，問(wèn)詢(xún)函直指關(guān)聯(lián)方占款情況：要求公司說(shuō)明募集資金管理及使用、向關(guān)聯(lián)方付款及其它大額支出相關(guān)的內部控制制度，截至報告期末及年報問(wèn)詢(xún)函復函日違規使用募集資金、關(guān)聯(lián)方占款的具體金額及具體的資金流向，募集資金使用、向關(guān)聯(lián)方付款及其它大額支出的決策機制及具體審批人等問(wèn)題。并且交易所還要求，請持續督導機構核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。
但是，對于包含以上內容的年報問(wèn)詢(xún)函，*ST凱迪已經(jīng)9次公告延期回復，稱(chēng)“公司對年報問(wèn)詢(xún)函的回復延期至9月28日前”。
對此，陳義龍表示：“回復問(wèn)詢(xún)函時(shí)間還會(huì )推遲。”劉陸峰認為，深交所的問(wèn)詢(xún)函指向的問(wèn)題，不是簡(jiǎn)單的違規，交易所要求說(shuō)明的事項非常具體，所以公司才會(huì )拖延。
關(guān)鍵詞： 凱迪 關(guān)聯(lián)方 股東
