近年來(lái)，隨著(zhù)企業(yè)業(yè)務(wù)與流程日漸系統化與智能化，以及業(yè)財數據持續的指數級增長(cháng)，企業(yè)產(chǎn)生了更多的需求場(chǎng)景，例如財務(wù)關(guān)注的如何降本增效的財務(wù)運營(yíng)場(chǎng)景，業(yè)務(wù)關(guān)注的如何搭建業(yè)務(wù)看板進(jìn)行全景分析的業(yè)務(wù)分析場(chǎng)景等等。在這些需求下，企業(yè)需要通過(guò)信息化技術(shù)，進(jìn)行財務(wù)與業(yè)務(wù)數據的聯(lián)動(dòng)及邏輯關(guān)系的構建，進(jìn)行實(shí)時(shí)分析決策，以規劃及調整業(yè)務(wù)，賦能經(jīng)營(yíng)管理。
一、 前言
有這樣一份調查報告：跨國公司CEO中只有37%具備財務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)歷或財務(wù)知識，而在中國企業(yè)只有不超過(guò)5%的CEO掌握財務(wù)知識。數據還揭示出，這5%的中國CEO之所以掌握財務(wù)知識，是因為他們絕大多數本身就是財務(wù)專(zhuān)業(yè)人員。由此可見(jiàn)，今天的企業(yè)陷入了一種尷尬的局面：
懂經(jīng)營(yíng)的人不懂財務(wù)，懂財務(wù)的人不懂經(jīng)營(yíng)
即使是跨國公司，也有近三分之二的高管不懂財務(wù)，中國企業(yè)的情況則更加糟糕。CEO尚且不懂財務(wù)，就甭提中層經(jīng)理、一線(xiàn)主管或普通員工了。
大概五年前，對中國企業(yè)壽命的市場(chǎng)研究，得出的結論是：平均2.8年。這種情況延續至今。
在如今舉步維艱、激烈殘酷的競爭市場(chǎng)中，企業(yè)怎么生存下去？今天的企業(yè)應該更多地考慮如何處理好財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)發(fā)展之間的平衡，在這種平衡中尋求企業(yè)的良性運營(yíng)和發(fā)展壯大。
為此，我們需要既懂企業(yè)經(jīng)營(yíng)又懂財務(wù)的老板、管理人員乃至一線(xiàn)員工。
“沙盤(pán)實(shí)戰模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統” 通過(guò)沙盤(pán)模擬展現真實(shí)的商業(yè)市場(chǎng)，讓您體驗不同市場(chǎng)細分、不同競爭策略下的決策效果，讓您了解個(gè)人對整體組織盈虧的貢獻所在，讓您學(xué)會(huì )使用專(zhuān)業(yè)的財務(wù)工具，來(lái)保證商業(yè)決策的正確性。所有人都是首席財務(wù)官！所有管理人員都能使用同一種語(yǔ)言：一種擁有相當高財務(wù)敏感度的語(yǔ)言。我們稱(chēng)之為企業(yè)的“財務(wù)語(yǔ)言平臺”。
如果您是：
需要加強財務(wù)意識的非財務(wù)部門(mén)經(jīng)理、主管和公司骨干員工
需要學(xué)習了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的財務(wù)總監、經(jīng)理、主管
企業(yè)中的高層管理人員
中小企業(yè)和處于創(chuàng )業(yè)階段的企業(yè)老板
大學(xué)、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等財經(jīng)類(lèi)、經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生教學(xué)
那么，請來(lái)參加“沙盤(pán)實(shí)戰模擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統”線(xiàn)上項目，也許您會(huì )發(fā)現財務(wù)不是您想象的那么枯燥無(wú)味，也許您會(huì )發(fā)現企業(yè)經(jīng)營(yíng)跟財務(wù)數字之間的千絲萬(wàn)縷的關(guān)系，可能您還會(huì )發(fā)現自己的每個(gè)決策將怎樣影響到組織整體財務(wù)表現，更重要的是，可能您會(huì )發(fā)現用財務(wù)來(lái)管理自己的工作會(huì )給股東創(chuàng )造最大的價(jià)值！
二、 沙盤(pán)實(shí)戰模擬背景資料
股東投資30萬(wàn)成立一家公司，在計劃經(jīng)濟時(shí)代，公司的收入穩定，但產(chǎn)品線(xiàn)比較單一，市場(chǎng)占有率低下。
現在，計劃經(jīng)濟向市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)生轉型，競爭日益加劇，客戶(hù)需求頻頻改變，公司目前的經(jīng)營(yíng)模式與生產(chǎn)規模早已無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。公司面臨巨大挑戰：
如何制定市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略？
如何應對嚴峻的價(jià)格戰？
如何控制龐大的成本支出？
如何解決現金短缺問(wèn)題？
如何制定投資策略？
如何選擇目標客戶(hù)？
如何分析競爭對手？
如何擴大產(chǎn)品的市場(chǎng)分額？
如何分析并獲得競爭優(yōu)勢？
如何滿(mǎn)足股東不斷提升的期望？
市場(chǎng)走向變化莫測，競爭勢必逾演逾烈……
三、 系統特色
所有業(yè)務(wù)操作均在系統上進(jìn)行，模擬實(shí)戰分8個(gè)周期，最多可以10個(gè)小組（公司），每個(gè)小組公司通常5人左右。前2個(gè)周期由老師帶領(lǐng)學(xué)員一起完成，重點(diǎn)熟悉規則流程和系統操作，后6個(gè)周期由各小組獨立運作，各小組每個(gè)周期的經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況由系統實(shí)時(shí)在線(xiàn)通過(guò)沙盤(pán)展示。
沙盤(pán)上展示出現金流量、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、固定設備、產(chǎn)品原料、客戶(hù)應收帳款、銀行貸款、供應商應付帳款、工資、行政費用、市場(chǎng)推廣、利息、貼息等企業(yè)運營(yíng)指標。如下圖示：
每個(gè)周期都要經(jīng)歷3個(gè)階段：
→ 制訂和實(shí)施商業(yè)計劃（包括采購設備與原材料、雇傭員工、獲取貸款、研究對手、分析定價(jià)等等）
→ 參與市場(chǎng)競標，爭取客戶(hù)的訂單，編制該周期財務(wù)報表
→ 總結經(jīng)驗教訓，同時(shí)由老師進(jìn)行分析并引入新的財務(wù)或經(jīng)營(yíng)知識
到了模擬訓練的最后，有的小組公司不得不宣告破產(chǎn)，有的小組公司依舊維持平庸的狀態(tài)，有的小組公司卻使總資產(chǎn)增長(cháng)200%。
四、沙盤(pán)實(shí)戰模擬流程
五、 沙盤(pán)實(shí)戰模擬系統收益
對個(gè)人：
熟悉各種財務(wù)知識與工具
提高預算的制定與控制能力
增進(jìn)與財務(wù)部門(mén)溝通的能力
全方位透視企業(yè)整體運作
了解個(gè)人或部門(mén)行動(dòng)如何影響公司財務(wù)狀況
提高市場(chǎng)敏銳度與應變能力
改變財務(wù)枯燥難懂的傳統看法
對企業(yè)：
普及財務(wù)知識，建立溝通平臺
幫助管理層貫徹成本控制等策略
提高各級主管制定與控制預算的能力
消除財務(wù)部與其他部門(mén)的溝通障礙
使員工認識到自身工作對企業(yè)財務(wù)表現的影響
指導市場(chǎng)銷(xiāo)售等部門(mén)進(jìn)行財務(wù)分析與預測
提高員工經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)意識
六、 沙盤(pán)實(shí)戰模擬系統功能介紹
(一) 系統整體功能
系統主要功能如下圖：
(二) 準備事項
1. 沙盤(pán)模擬流程規則
2. 沙盤(pán)模擬各期市場(chǎng)訂單
3. 各小組成立自己的創(chuàng )業(yè)公司
小組人數可以根據實(shí)際情況增減，通常5人最佳。
(三) 日常業(yè)務(wù)
1. 市場(chǎng)訂單報價(jià)，獲取公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
系統分黃色、藍色和綠色三個(gè)產(chǎn)品系列，根據市場(chǎng)訂單進(jìn)行報價(jià)競爭。訂單競價(jià)確認在各小組報價(jià)單填報完畢后由老師統一操作，按照確定的競價(jià)規則進(jìn)行。（詳后面老師操作部分）
2. 設備購買(mǎi)，規劃公司生產(chǎn)能力
設備必須現金購買(mǎi)，一臺設備配置一名操作員，支付工資。設備購買(mǎi)當月不能生產(chǎn)，下月才可生產(chǎn)交貨。
3. 銀行貸款業(yè)務(wù)?；I措公司資金
銀行貸款總額不能超過(guò)上期末股東權益，信用期統一90天，按20 倍數進(jìn)行計息，利息在貸款時(shí)一次性扣除。
特殊銀行貸款沒(méi)有條件限制，信用期統一90天，計息加倍，利息在貸款時(shí)一次性扣除。特殊銀行貸款在最后評比時(shí)會(huì )作參照。
4. 應收賬款貼現業(yè)務(wù)?；I措公司資金
應收賬款貼現按照不同信用期進(jìn)行，按照20倍數計算貼現費用，貼現費用在貼現時(shí)一次性扣除。
5. 股東投資業(yè)務(wù)?；I措公司資金
股東增減投資均為現金，視同現金增減。
6. 訂單交貨業(yè)務(wù)。公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)完成，收入、成本確認
訂單交貨業(yè)務(wù)在訂單競價(jià)確認完成后進(jìn)行操作，數據由系統自動(dòng)生成。
(四) 期末處理
1. 沙盤(pán)期末結賬。系統自動(dòng)生成，直觀(guān)展示，一目了然
下期初實(shí)際可用現金，是本期末現金加上下期必定收回現金減去下期必定支出現金計算出來(lái)的，可以直觀(guān)反映下期經(jīng)營(yíng)初的公司現金狀況。 略加培訓熟悉，通過(guò)這個(gè)沙盤(pán)，利潤表和負債表就已經(jīng)出來(lái)了。
2. 沙盤(pán)期末成果報表。系統自動(dòng)生成，簡(jiǎn)化報告格式，便于非專(zhuān)業(yè)財務(wù)管理者理解
3. 沙盤(pán)期末預測計劃。所見(jiàn)即所得
系統首先展示上期末和本期末沙盤(pán)數據。本期末數據已經(jīng)對本期必會(huì )發(fā)生之業(yè)務(wù)做了處理（主要是收回應收款，支付應付款，支付相關(guān)固定費用等）。
本期相關(guān)業(yè)務(wù)預測計劃。主要包括：銷(xiāo)售預測，含收入、成本、應收賬款和現金等；購買(mǎi)設備預測，含固定資產(chǎn)和現金等；銀行貸款預測，含銀行貸款、利息和現金等；應收賬款貼現預測，含應收賬款、貼現費用和現金等。 這邊預測后，沙盤(pán)上本期末相關(guān)數據自動(dòng)變化！所見(jiàn)即所得！不行的話(huà)，再調整本期相關(guān)預測數據即可。如下圖示：
4. 小組互相評價(jià)打分。相互做顧問(wèn)，他山之石，可以攻玉
(五) 實(shí)時(shí)看板
這部分數據、報表及圖示，均由系統自動(dòng)生成。各小組可以隨時(shí)查閱每個(gè)周期這些數據信息，作為自己經(jīng)營(yíng)管理決策的依據。
1. 訂單實(shí)時(shí)數據
2. 沙盤(pán)實(shí)時(shí)數據
3. 經(jīng)營(yíng)實(shí)時(shí)成果數據
4. 市場(chǎng)成交情況
5. 經(jīng)營(yíng)狀況全景展示
6. 預算實(shí)際對比數據
(六) 全局看板
這部分數據、報表及圖示，均由系統自動(dòng)生成。各小組可以隨時(shí)查閱每個(gè)小組這些數據信息（市場(chǎng)競爭信息），作為自己經(jīng)營(yíng)管理決策的依據。
1. 各小組公司市場(chǎng)成交情況
2. 各小組公司經(jīng)營(yíng)狀況全景展示
3. 各小組公司預算實(shí)際情況對比
4. 各小組相互打分情況統計
(七) 老師操作
這部分功能業(yè)務(wù)，由老師統一進(jìn)行操作處理。主要有二個(gè)業(yè)務(wù)：一個(gè)是市場(chǎng)訂單報價(jià)集中競價(jià)確認；一個(gè)是每個(gè)周期全部業(yè)務(wù)結束確認。
1. 各個(gè)周期訂單競價(jià)確認
2. 各個(gè)周期業(yè)務(wù)完成確認。只有這個(gè)確認完成后，各小組公司才可以開(kāi)始下一個(gè)周期的相關(guān)業(yè)務(wù)操作
(八) 競賽結果
系統自動(dòng)實(shí)時(shí)顯示截止到當前周期，各小組公司主要經(jīng)營(yíng)指標的排序情況。最后一個(gè)周期第8周期的排序情況，也就是最終的一個(gè)排序結果了。
股東權益指標，反映股東回報情況！是衡量企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值收益的重要指標。
下期可用現金指標，反映企業(yè)現金狀況和短期償債能力，是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的重要指標。
銷(xiāo)售收入指標，反映企業(yè)市場(chǎng)占有率的重要指標。
總資產(chǎn)指標，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模及占用資源的能力指標。
七、 沙盤(pán)實(shí)戰模擬系統應用反饋
一開(kāi)始，我覺(jué)得這只是一門(mén)財務(wù)演練，我自己那么多年就干這行，一切對我而言都很簡(jiǎn)單?？墒呛髞?lái)，我發(fā)現與其說(shuō)這是財務(wù)演練，還不如說(shuō)是經(jīng)營(yíng)演練，我從這兩天中學(xué)到了很多財務(wù)以外的東西，定價(jià)、推廣、產(chǎn)品定位等等。”
--- 某企業(yè)財務(wù)總監
“這不僅僅是個(gè)財務(wù)知識的學(xué)習，更是一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的學(xué)習。通過(guò)講師分析財務(wù)工具與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各項指標的內在聯(lián)系，訓練了我們的商業(yè)敏銳度、數據分析能力。這不僅僅是管理人員應該上的系統，而應該是全員接受的系統。”
--- 某企業(yè)總經(jīng)理
行政等固定支出對財務(wù)表現的影響是非常顯著(zhù)的。在損益表上體現為對凈利潤的直接影響，固定支出增加，凈利潤降低。在資產(chǎn)負債表上影響現金，固定支出增加，現金就減少；另外，通過(guò)對凈利潤的負面影響，公司股權（價(jià)值）也會(huì )降低。在盈虧平衡點(diǎn)上也有負面影響，直接會(huì )對銷(xiāo)售增大壓力。
--- 某企業(yè)辦公室主任
原先在實(shí)際工作中，對會(huì )計提供的財務(wù)報表，我根本不懂上面的數據是怎么來(lái)的，相互之間有什么關(guān)聯(lián)，現在通過(guò)學(xué)習終于了解財務(wù)報表的基本框架。也明白為什么日常工作中經(jīng)常會(huì )出現費用超支的現象。通過(guò)財務(wù)預測工具，可以在進(jìn)行銷(xiāo)售預測的時(shí)候就先明確成本費用大小，財務(wù)預算在制定決策時(shí)非常重要。
--- 某企業(yè)銷(xiāo)售經(jīng)理
第一次參加沙盤(pán)實(shí)戰，基本從管理角度理解了財務(wù)三大報表，掌握了財務(wù)分析的一些基本思路和方法！更重要的是與財務(wù)人員進(jìn)行了很好的溝通！2天時(shí)間在輕松愉快的做活動(dòng)的氣氛中學(xué)到了財務(wù)知識、技能！
小結：
據悉，勤哲Excel服務(wù)器是一家專(zhuān)注于企業(yè)經(jīng)營(yíng)計劃與分析的信息化數字化解決方案提供商，主要提供各行業(yè)信息化解決方案，包括全面預算管理、管理報表分析、以及合并報表管理等等。勤哲Excel服務(wù)器是一款架構先進(jìn)、具備高性能、可擴展性強、實(shí)施周期短和靈活易用等特點(diǎn)的新一代信息化平臺。
免責聲明：市場(chǎng)有風(fēng)險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買(mǎi)賣(mài)依據。
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