上海中谷物流股份有限公司
目 錄
【資料圖】
一、審計報告……………………………………………………… 第 1—5 頁
二、財務報表……………………………………………………… 第 6—13 頁
（一）合并資產負債表…………………………………………… 第 6 頁
（二）母公司資產負債表………………………………………… 第 7 頁
（三）合并利潤表………………………………………………… 第 8 頁
（四）母公司利潤表……………………………………………… 第 9 頁
（五）合并現金流量表……………………………………………第 10 頁
（六）母公司現金流量表………………………………………… 第 11 頁
（七）合并所有者權益變動表…………………………………… 第 12 頁
（八）母公司所有者權益變動表………………………………… 第 13 頁
三、財務報表附注………………………………………………… 第 14—97 頁
四、附件………………………………………………………… 第 98—101 頁
（一）本所營業執照復印件……………………………………… 第 98 頁
（二）本所執業證書復印件……………………………………… 第 99 頁
（三）注冊會計師執業資格證書復印件………………… 第 100-101 頁
審 計 報 告
天健審〔2023〕6-151 號
上海中谷物流股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了上海中谷物流股份有限公司（以下簡稱中谷物流公司）財務報表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2022 年度的合并及母公司
利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及相關
財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，
公允反映了中谷物流公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況，以及
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注
冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。
按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于中谷物流公司，并履行了職業道
德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審
計意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事
項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不
對這些事項單獨發表意見。
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(一) 物流服務收入確認
相關信息披露詳見財務報表附注三(二十二)及附注五(二)1。
中谷物流公司的營業收入主要來自于集裝箱物流服務。2022 年度，中谷物
流公司營業收入金額為 1,420,891.65 萬元，其中集裝箱物流服務收入為人民幣
中谷物流公司提供的集裝箱物流服務按照業務條款可分為到港和到門，針對
到港業務，在船舶航次運行結束后確認收入；針對到門業務，在貨物送達收貨方
簽收后確認收入。
由于營業收入是中谷物流公司關鍵業績指標之一，可能存在中谷物流公司管
理層（以下簡稱管理層）通過不恰當的收入確認以達到特定目標或預期的固有風
險。同時，收入確認依賴于信息系統。因此，我們將物流服務收入確認確定為關
鍵審計事項。
針對物流服務收入確認，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是
否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；
(2) 測試信息系統一般控制、與收入確認流程相關的應用控制；
(3) 檢查銷售合同，了解主要合同條款或條件，評價收入確認方法是否適當；
(4) 對物流服務收入及毛利率按月度、客戶等實施分析程序，識別是否存在
重大或異常波動，并查明波動原因；
(5) 選取業務訂單樣本，核對訂艙單、航次記錄、簽收記錄、發票、銀行單
據等相關資料；
(6) 結合應收賬款函證，以選取特定項目的方式向主要客戶函證本期銷售
額；
(7) 選取樣本，對資產負債表日前后確認的物流服務收入核對至航次記錄、
簽收記錄，評價收入是否在恰當的期間確認；
(8) 檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
(二) 船舶資產減值
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相關信息披露詳見財務報表附注三(十四)、附注三(十八)、附注三(二十六)、
附注五(一)12 及附注五(一)14。
截至 2022 年 12 月 31 日，中谷物流公司固定資產和使用權資產賬面價值為
人民幣 670,192.82 萬元，其中船舶資產賬面價值為人民幣 415,678.29 萬元，占
資產總額的比例為 20.65%。船舶資產是中谷物流公司的主要資產。管理層以 2022
年 12 月 31 日作為基準日，對船舶進行減值測試，根據未來航運市場變動情況，
結合船舶使用情況，認為 2022 年 12 月 31 日船舶資產不存在減值跡象，未計提
資產減值損失。由于船舶資產金額大，船舶資產減值對財務報表的影響較大，并
且管理層對船舶進行減值測試時主管因素較大。因此，我們將船舶資產減值確定
為關鍵審計事項。
針對船舶資產減值，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解、評價管理層與船舶資產減值測試相關的關鍵內部控制；評價這些
控制的設計，確定其是否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；
(2) 了解中谷物流公司對船舶資產減值跡象的評估過程，分析航運市場變動
情況，對評估船舶是否存在減值跡象進行判斷；
(3) 復核管理層編制的船舶資產使用情況報告，與相關船舶資產來源、購入
時間實現的收入等對照，評估船舶運行狀況是否正常；復核管理層編制的市場分
析、業績及前景評估資料，評價相關依據及前景的假設是否合理；
(4) 選取特定項目的方式檢查船舶現在運行狀況，并實地檢查船舶的運行情
況；
(5) 檢查與船舶資產減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
四、其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財
務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表
任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考
慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致
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或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報
告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并
設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的
重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估中谷物流公司的持續經營能力，披露與
持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終
止運營或別無其他現實的選擇。
中谷物流公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督中谷物流公司的財務報告
過程。
六、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但
并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能
由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷
疑。同時，我們也執行以下工作：
(一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實
施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見
的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制
之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重
大錯報的風險。
(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。
(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
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(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審
計證據，就可能導致對中谷物流公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是
否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計
準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披
露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得
的信息。然而，未來的事項或情況可能導致中谷物流公司不能持續經營。
(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反
映相關交易和事項。
(六) 就中谷物流公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計
證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對
審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，
包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理
層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范
措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重
要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁
止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事
項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中
溝通該事項。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
（項目合伙人）
中國·杭州 中國注冊會計師：
二〇二三年四月七日
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上海中谷物流股份有限公司
財務報表附注
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
上海中谷物流股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系經上海市工商行政管理局批準，
由中谷海運集團有限公司（以下簡稱中谷集團）發起設立，于 2010 年 3 月 5 日在工商行政
管理局登記注冊，總部位于上海市。公司現持有統一社會信用代碼為 913100005515491712
的營業執照，注冊資本 1,418,961,556.00 元，股份總數 1,418,961,556 股（每股面值 1 元）。
其中，
有限售條件的流通股份：A 股 984,528,433 股；無限售條件的流通股份 A 股 434,433,123
股。公司股票已于 2020 年 9 月 25 日在上海證券交易所掛牌交易。
本公司屬集裝箱物流行業。主要經營活動為國際船舶運輸、國際海運輔助業務，國內水
路運輸、國內船舶管理業務，貨物運輸代理等。提供的勞務主要有：集裝箱物流服務。
本財務報表業經公司 2023 年 4 月 7 日第三屆董事會第十二次董事會批準對外報出。
本公司將上海中谷新良物流有限公司（以下簡稱中谷新良）、廈門國達海運有限公司（以
下簡稱國達海運）、中谷國際航運（珠海）有限公司（以下簡稱中谷國際航運）、大連谷聚
網絡科技有限公司（以下簡稱谷聚網絡）、鐵海順達國際貨運代理（北京）有限公司（以下
簡稱鐵海順達）、天津港中谷物流發展有限公司（以下簡稱天津港中谷）、廣州中谷國際控
股有限公司（以下簡稱中谷國際控股）、上海谷隆投資有限公司（以下簡稱谷隆投資）、天
津中谷國際租賃有限公司（以下簡稱中谷國際租賃）、中谷航運（新加坡）有限公司（以下
簡稱中谷新加坡）、上海谷策智能科技有限公司（以下簡稱谷策智能）、日照中谷國際物流
有限公司（以下簡稱日照中谷）、廣西陸海聯運國際集裝箱發展有限公司（以下簡稱廣西陸
海）、內蒙古海鐵互聯國際物流有限公司（以下簡稱海鐵互聯）、福建中谷控股集團有限公
司（以下簡稱福建中谷）、廈門中谷物流發展有限公司（以下簡稱廈門中谷物流）、上海鑫
谷船務有限公司（以下簡稱鑫谷船務）、上海谷渲智能科技有限公司（以下簡稱谷渲智能）、
上海瑛楷海運有限公司（以下簡稱瑛楷海運）、上海谷瑞置業發展有限公司（以下簡稱谷瑞
置業）、上海長琨置業發展有限公司（以下簡稱長琨置業）、上海長瑛置業發展有限公司（以
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下簡稱長瑛置業）、天津中谷智運科技有限公司（以下簡稱中谷智運）、天津中谷碳資產管
理有限公司（以下簡稱中谷碳資產）、中谷控股（香港）有限公司（以下簡稱中谷控股香港）、
中谷船務（香港）有限公司（以下簡稱中谷船務香港）、中谷航運（香港）有限公司（以下
簡稱中谷航運香港）共 27 家子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注
六和七之說明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 持續經營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產
攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業周期
公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足
沖減的，調整留存收益。
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公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第 33 號—
—合并財務報表》編制。
(七) 合營安排分類及共同經營會計處理方法
(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；
(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；
(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；
(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。
(八) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(九) 外幣業務和外幣報表折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產
負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，
除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損
益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算，不改
變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折
算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
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資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算
差額，計入其他綜合收益。
(十) 金融工具
金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產；(2) 以公允
價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的
金融負債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利
率貸款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負債。
(1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考
慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業會計準則第 14 號——收入》所定義的交
易價格進行初始計量。
(2) 金融資產的后續計量方法
采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系
的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確
認減值時，計入當期損益。
采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益
計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益
的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
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采用公允價值進行后續計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損
益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得
或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
采用公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，
除非該金融資產屬于套期關系的一部分。
(3) 金融負債的后續計量方法
此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公
司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公
允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融
負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變
動）計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之前計入其他
綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
按照《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》相關規定進行計量。
貸款承諾
在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：① 按照金融工具的減值
規定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》相
關規定所確定的累計攤銷額后的余額。
采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金
融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。
(4) 金融資產和金融負債的終止確認
① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；
② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關于金
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融資產終止確認的規定。
該部分金融負債）。
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉
移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認
該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該
金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關
負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所
轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，
且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認
部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的
差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法
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由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、
使用自身數據作出的財務預測等。
(1) 金融工具減值計量和會計處理
公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成
的金融負債的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。
預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用
損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所
有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于公司購買或源生的已發生信用
減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。
對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后
整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。
對于租賃應收款、由《企業會計準則第14號——收入》規范的交易形成的應收款項及合
同資產，公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準
備。
除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認
后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期
信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工
具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。
公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負
債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始
確認后是否已顯著增加。
于資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信
用風險自初始確認后并未顯著增加。
公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當
以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特征為依據，將金融工具劃分為不同組合。
公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金
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額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該
金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。
(2) 按組合評估預期信用風險并采用三階段模型計量預期信用損失的金融工具
項 目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法
其他應收款——關聯方（本
與本公司的關聯方關系 本公司合并范圍內不計提
公司合并范圍內）
參考歷史信用損失經驗，
結合當前狀況以及對未來
經濟狀況的預測，通過違
其他應收款——賬齡組合 賬齡 約風險敞口和未來 12 個月
內或整個存續期預期信用
損失率，計算預期信用損
失
(3) 采用簡化計量方法，按組合計量預期信用損失的應收款項
項 目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法
參考歷史信用損失經驗，
應收銀行承兌匯票 結合當前狀況以及對未來
經濟狀況的預測，通過違
票據類型
約風險敞口和整個存續期
應收商業承兌匯票 預期信用損失率，計算預
期信用損失
應收賬款——關聯方（本公
與本公司的關聯方關系 本公司合并范圍內不計提
司合并范圍內）
參考歷史信用損失經驗，
結合當前狀況以及對未來
經濟狀況的預測，編制應
應收賬款——賬齡組合 賬齡
收賬款賬齡與整個存續期
預期信用損失率對照表，
計算預期信用損失
應收賬款
賬 齡
預期信用損失率（%）
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金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，
公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，
且該種法定權利是當前可執行的；(2) 公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償
該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
(十一) 存貨
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡湓谔峁﹦趧者^程中耗用的船存燃料和周轉材料等。
發出存貨采用先進先出法。
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
存貨的盤存制度為永續盤存制。
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
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發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制
方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成
本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為
其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務
報表和合并財務報表進行相關會計處理：
為改按成本法核算的初始投資成本。
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第 12 號——債務重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期
股權投資，采用權益法核算。
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(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業會計準則第 22 號——金融工
具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合并財務報表
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日
開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投
資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
(十三) 投資性房地產
資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十四) 固定資產
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
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折舊年限 年折舊率
類 別 折舊方法 殘值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
運輸設備 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
辦公設備 年限平均法 3 5.00 31.67
船舶 年限平均法 10-25[注] 預計廢鋼價
集裝箱 年限平均法 12-15[注] 5.00 6.33-7.92
[注]對于購置的二手船舶和集裝箱，按照預計尚可使用年限作為折舊年限
(十五) 在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十六) 借款費用
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費
用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間
連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至
資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款
費用停止資本化。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
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入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息
金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。
(十七) 無形資產
期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項 目 攤銷年限（年）
土地使用權 30-50
軟件使用權 3-5
(十八) 部分長期資產減值
對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產等長期
資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合并所形成的
商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結
合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當
期損益。
(十九) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(二十) 職工薪酬
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益或相關資產成本。
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
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(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為
負債，并計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，
對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余
的，以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；
或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不
允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為
簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
(二十一) 預計負債
公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠
的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
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(二十二) 收入
于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單
項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。
滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行
履約義務：(1) 客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2) 客
戶能夠控制公司履約過程中在建商品；(3) 公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用
途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約
進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確
認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得
相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下
列跡象：(1) 公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2)
公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3) 公司
已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4) 公司已將該商品所有權上的
主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5) 客戶
已接受該商品；(6) 其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
(1) 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶
轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給
客戶的款項。
(2) 合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳
估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能
不會發生重大轉回的金額。
(3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以
現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用
實際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不
超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。
(4) 合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承
諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。
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中谷物流公司主要提供集裝箱物流服務，該服務屬于在某一時點履行的履約義務，按照
業務條款可分為到港和到門，針對到港業務，在船舶航次運行結束后、已收取價款或取得收
款權利且相關的經濟利益很可能流入時確認收入；針對到門業務，在貨物送達收貨方簽收后、
已收取價款或取得收款權利且相關的經濟利益很可能流入時確認收入。
(二十三) 政府補助
(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府
補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政
府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或
其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，
沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在
相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，
直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未
分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含
與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體
歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用
或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關
成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。
關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。
(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款
的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相
關借款費用。
(2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。
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(二十四) 合同資產、合同負債
公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負
債。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。
公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列
示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利（該權利取決于時間流逝之外的其他因素）
作為合同資產列示。
公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務作為合同負債列示。
(二十五) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
情況產生的所得稅：(1) 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十六) 租賃
在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短
期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租或
預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。
對于所有短期租賃和低價值資產租賃，公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃付款
額計入相關資產成本或當期損益。
除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確
認使用權資產和租賃負債。
(1) 使用權資產
使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1) 租賃負債的初始計量金額；2) 在
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租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；
或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。
公司按照直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有
權的，公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃
資產所有權的，公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。
(2) 租賃負債
在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。計算租賃付
款額現值時采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，采用公司增量借款
利率作為折現率。租賃付款額與其現值之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期各個期
間內按照確認租賃付款額現值的折現率確認利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債
計量的可變租賃付款額于實際發生時計入當期損益。
租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、
用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評
估結果或實際行權情況發生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負
債，并相應調整使用權資產的賬面價值，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債
仍需進一步調減的，將剩余金額計入當期損益。
在租賃開始日，公司將實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租
賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。
(1) 經營租賃
公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發生的初始直接費
用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。公司取得的
與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
(2) 融資租賃
在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃
收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。
在租賃期的各個期間，公司按照租賃內含利率計算并確認利息收入。
公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
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(1) 公司作為承租人
公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》的規定，評估確定售后租回交易中的資產
轉讓是否屬于銷售。
售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用
權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關
利得或損失。
售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司繼續確認被轉讓資產，同時確認一項
與轉讓收入等額的金融負債，并按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對
該金融負債進行會計處理。
(2) 公司作為出租人
公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》的規定，評估確定售后租回交易中的資產
轉讓是否屬于銷售。
售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司根據其他適用的企業會計準則對資產購買
進行會計處理，并根據《企業會計準則第 21 號——租賃》對資產出租進行會計處理。
售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓
收入等額的金融資產，并按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該金融
資產進行會計處理。
(二十七) 安全生產費
公司按照財政部、應急部發布的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財資
〔2022〕136號）的規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入
“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。
形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可
使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同
金額的累計折舊，該固定資產在以后期間不再計提折舊。
(二十八) 分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
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(二十九) 重要會計政策變更
企業會計準則變化引起的會計政策變更
企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會
計處理”規定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
虧損合同的判斷”規定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”規定，該項會計政
策變更對公司財務報表無影響。
于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”規定，該項會計
政策變更對公司財務報表無影響。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據 稅 率
以按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務
收入為基礎計算銷項稅額，扣除當期允許 免稅、0%、3%、
增值稅
抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值 5%、6%、9%、13%
稅
從價計征的，按房產原值一次減除 30%后余
房產稅 值的 1.2%計繳；從租計征的，按租金收入 1.2%、12%
的 12%計繳
城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅稅額 5%、7%
教育費附加 實際繳納的流轉稅稅額 3%
地方教育附加 實際繳納的流轉稅稅額 2%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
天津港中谷、鐵海順達、海鐵互聯、谷隆投資、中谷國際控股、中
谷國際租賃、谷策智能、鑫谷船務、谷瑞置業、長瑛置業、中谷智 20%
運、中谷碳資產
中谷新加坡 17%
第 33 頁 共 101 頁
中谷控股香港、中谷船務香港、中谷航運香港 16.5%
谷聚網絡 15%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優惠
書，證書號為 GR202221200052，為高新技術企業，2022 年度適用的企業所得稅稅率為 15%。
超過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅；年應
納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的
稅率繳納企業所得稅。經與主管稅務機關確認，天津港中谷、鐵海順達、海鐵互聯、谷隆投
資、中谷國際控股、中谷國際租賃、谷策智能、鑫谷船務、谷瑞置業、長瑛置業、中谷智運、
中谷碳資產符合小型微利企業認定條件。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產負債表項目注釋
(1) 明細情況
項 目 期末數 期初數
庫存現金 58,246.89 18,332.17
銀行存款 4,759,170,129.59 2,797,048,583.85
其他貨幣資金 1,402,300.00 5,053,518.00
合 計 4,760,630,676.48 2,802,120,434.02
其中：存放在境外的款項總額 17,640,687.92
(2) 其他說明
截至 2022 年 12 月 31 日止，銀行存款中有銀行承兌匯票保證金 50,000,000.00 元，其
他貨幣資金中有履約保函保證金 1,400,000.00 元。
第 34 頁 共 101 頁
項 目 期末數 期初數
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產
其中：短期理財產品 4,550,000,000.00 7,104,000,000.00
合 計 4,550,000,000.00 7,104,000,000.00
(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
按組合計提壞賬準備 597,641,815.71 100.00 5,736,809.55 0.96 591,905,006.16
合 計 597,641,815.71 100.00 5,736,809.55 0.96 591,905,006.16
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
按組合計提壞賬準備 509,737,137.91 100.00 4,746,000.96 0.93 504,991,136.95
合 計 509,737,137.91 100.00 4,746,000.96 0.93 504,991,136.95
期末數
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
小 計 597,641,815.71 5,736,809.55 0.96
第 35 頁 共 101 頁
(2) 壞賬準備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數 收 其 轉 核 期末數
計提 其他
回 他 回 銷
按組合計
提壞賬準 4,746,000.96 1,117,207.73 126,399.14 5,736,809.55
備
合 計 4,746,000.96 1,117,207.73 126,399.14 5,736,809.55
(3) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余額的
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
比例（%）
公司 1 33,139,316.75 5.55 165,696.58
公司 2 27,595,956.84 4.62 137,979.78
公司 3 26,536,415.30 4.44 136,481.68
公司 4 23,229,231.95 3.89 116,146.16
公司 5 14,963,367.00 2.50 74,816.84
小 計 125,464,287.84 21.00 631,121.04
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 累計確認的 累計確認的
賬面價值 賬面價值
信用減值準備 信用減值準備
銀行承兌匯票 30,986,706.13 57,873,997.22
合 計 30,986,706.13 57,873,997.22
(2) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況
項 目 期末終止確認金額
銀行承兌匯票 493,225,912.76
小 計 493,225,912.76
銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由于商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
第 36 頁 共 101 頁
(1) 賬齡分析
期末數
賬 齡
賬面余額 比例（%） 減值準備 賬面價值
合 計 20,471,723.70 100.00 20,471,723.70
（續上表）
期初數
賬 齡
賬面余額 比例（%） 減值準備 賬面價值
合 計 162,290,726.00 100.00 162,290,726.00
(2) 預付款項金額前 5 名情況
占預付款項
單位名稱 賬面余額
余額的比例（%）
公司 1 6,966,345.87 34.03
公司 2 6,244,049.11 30.50
公司 3 1,360,800.00 6.65
公司 4 1,102,129.99 5.38
公司 5 1,000,000.00 4.89
小 計 16,673,324.97 81.45
(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
第 37 頁 共 101 頁
按組合計提壞賬準備 83,084,681.39 100.00 12,070,734.15 14.53 71,013,947.24
合 計 83,084,681.39 100.00 12,070,734.15 14.53 71,013,947.24
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
按組合計提壞賬準備 62,777,623.78 100.00 8,358,928.37 13.32 54,418,695.41
合 計 62,777,623.78 100.00 8,358,928.37 13.32 54,418,695.41
期末數
組合名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
賬齡組合 83,084,681.39 12,070,734.15 14.53
其中：1 年以內 56,403,060.44 2,820,153.01 5.00
小 計 83,084,681.39 12,070,734.15 14.53
(2) 壞賬準備變動情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
項 目 未來 12 個月 期信用損失 期信用損失 合 計
預期信用損失 （未發生信用 （已發生信用
減值） 減值）
期初數 2,175,500.92 828,251.39 5,355,176.06 8,358,928.37
期初數在本期 —— —— ——
--轉入第二階段 -635,565.62 635,565.62
--轉入第三階段 -460,832.72 460,832.72
--轉回第二階段
第 38 頁 共 101 頁
--轉回第一階段
本期計提 1,284,127.52 268,146.94 2,163,441.13 3,715,715.59
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動 -3,909.81 -3,909.81
期末數 2,820,153.01 1,271,131.23 7,979,449.91 12,070,734.15
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金、保證金 28,550,880.07 26,353,774.63
船舶存油 22,550,117.27 14,710,056.40
保險賠償款 13,088,145.40 5,968,418.19
備用金 6,670,364.53 4,473,650.64
其他 12,225,174.12 11,271,723.92
合 計 83,084,681.39 62,777,623.78
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
占其他應
收款余額
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 壞賬準備
的比例
（%）
公司 1 船舶存油 10,904,848.08 1 年以內 13.12 545,242.40
公司 2 船舶存油 7,107,982.84 8.56 589,371.32
公司 3 保險賠償款 6,625,137.57 7.97 336,554.14
公司 4 保險賠償款 4,934,150.19 1 年以內 5.94 246,707.51
公司 5 船舶存油 3,357,638.25 1 年以內 4.04 167,881.91
小 計 32,929,756.93 39.63 1,885,757.28
期末數 期初數
項 目 跌價 跌價
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
第 39 頁 共 101 頁
燃油 99,219,361.06 99,219,361.06 65,151,434.73 65,151,434.73
周轉材料 26,225,108.30 26,225,108.30 14,826,133.46 14,826,133.46
合 計 125,444,469.36 125,444,469.36 79,977,568.19 79,977,568.19
期末數 期初數
減 減
項 目 值 值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準 準
備 備
待抵扣進項稅
額
待攤費用 2,960,601.24 2,960,601.24 7,106,313.29 7,106,313.29
預繳企業所得
稅
合 計 328,749,036.84 328,749,036.84 219,359,192.44 219,359,192.44
(1) 明細情況
期末數
項 目
初始成本 利息調整 應計利息 減值準備 賬面價值
平安銀行
大額存單
合 計 267,521,643.85 -2,124.05 343,561.65 267,863,081.45
(2) 期末重要的債權投資
期初 票面 實際
項 目 期末數 面值 到期日
數 利率 利率
平安銀行
大額存單
小 計 267,863,081.45 250,000,000.00
(1) 分類情況
項 目 期末數 期初數
第 40 頁 共 101 頁
減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對聯營企
業投資
合 計 1,080,287,147.71 1,080,287,147.71 380,038,543.89 380,038,543.89
(2) 明細情況
本期增減變動
被投資單位 期初數 權益法下確認的 其他綜合
追加投資 減少投資
投資損益 收益調整
聯營企業
東莞港國際集
裝箱碼頭有限
公司（以下簡 366,001,534.07 -12,170,329.25
稱東莞港國
際）
廣州粵港澳國
際航運有限公
司（以下簡稱
粵港澳國際）
遼寧沈哈紅谷
物流聯運有限
公司（以下簡 13,431,483.33 2,140,578.75
稱遼寧沈哈紅
谷）
天津港第四港
埠有限公司
（以下簡稱天 695,336,084.90 15,547,795.91
津港第四港
埠）
合 計 380,038,543.89 695,336,084.90 4,912,518.92
（續上表）
本期增減變動
減值準備
被投資單位 其他權 宣告發放現金 計提減值 期末數
其他 期末余額
益變動 股利或利潤 準備
聯營企業
東莞港國際 353,831,204.82
粵港澳國際
遼寧沈哈紅谷 15,572,062.08
第 41 頁 共 101 頁
天津港第四港埠 710,883,880.81
合 計 1,080,287,147.71
(1) 明細情況
項 目 房屋及建筑物 合 計
賬面原值
期初數
本期增加金額 3,148,805,422.48 3,148,805,422.48
本期減少金額 3,148,805,422.48 3,148,805,422.48
期末數
累計折舊和累計攤銷
期初數
本期增加金額 172,538,506.94 172,538,506.94
本期減少金額 172,538,506.94 172,538,506.94
期末數
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值
期初賬面價值
(2) 其他說明
第 42 頁 共 101 頁
投資性房地產全部屬于上海金灣長琨管理咨詢有限公司（以下簡稱金灣長琨），本期購
買和處置金灣長琨導致投資性房地產的增加和減少。
(1) 明細情況
項 目 房屋及建筑物 運輸設備 辦公設備
賬面原值
期初數 87,482,957.65 27,661,050.04 17,408,915.24
本期增加金額 28,780,564.43 4,485,005.88 1,089,955.98
本期減少金額 821,424.27 267,178.38
期末數 116,263,522.08 31,324,631.65 18,231,692.84
累計折舊
期初數 9,679,366.66 15,448,366.08 11,861,525.23
本期增加金額 4,254,040.34 2,166,659.71 2,764,592.04
本期減少金額 192,177.76 252,821.79
期末數 13,933,407.00 17,422,848.03 14,373,295.48
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
第 43 頁 共 101 頁
期末賬面價值 102,330,115.08 13,901,783.62 3,858,397.36
期初賬面價值 77,803,590.99 12,212,683.96 5,547,390.01
（續上表）
項 目 船舶 集裝箱 合 計
賬面原值
期初數 2,911,854,114.40 1,566,444,650.99 4,610,851,688.32
本期增加金額 481,855,985.28 1,014,388,212.96 1,530,599,724.53
本期減少金額 51,417,531.78 52,506,134.43
期末數 3,393,710,099.68 2,529,415,332.17 6,088,945,278.42
累計折舊
期初數 628,619,335.35 445,203,014.03 1,110,811,607.35
本期增加金額 135,084,974.81 158,973,506.69 303,243,773.59
本期減少金額 32,845,708.15 33,290,707.70
期末數 763,704,310.16 571,330,812.57 1,380,764,673.24
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值 2,630,005,789.52 1,958,084,519.60 4,708,180,605.18
期初賬面價值 2,283,234,779.05 1,121,241,636.96 3,500,040,080.97
第 44 頁 共 101 頁
(2) 暫時閑置固定資產
期末公司不存在暫時閑置的固定資產。
(3) 經營租出固定資產
項 目 期末賬面原值 期末累計折舊 期末減值準備 期末賬面價值
房屋及建筑物 6,776,645.57 1,367,926.80 5,408,718.77
集裝箱 1,957,283.60 555,192.60 1,402,091.00
小 計 8,733,929.17 1,923,119.40 6,810,809.77
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
欽州集裝箱多
式聯運物流基 174,017,154.94 174,017,154.94 75,067,140.39 75,067,140.39
地項目
日照中谷多式
聯運綜合物流 59,167,160.95 59,167,160.95 3,305,976.44 3,305,976.44
園區
中谷廈門集裝
箱物流基地
網圍欄及附屬 957,497.97 957,497.97 952,706.38 952,706.38
設施工程
中谷（臨港）
國際集裝箱供
應鏈倉儲物流
基地項目
合 計 275,211,309.23 275,211,309.23 80,242,804.34 80,242,804.34
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
轉入
其他
工程名稱 預算數 期初數 本期增加 固定 期末數
減少
資產
欽州集裝箱多式
聯運物流基地項 470,271,900.00 75,067,140.39 98,950,014.55 174,017,154.94
目
日照中谷多式聯 331,103,100.00 3,305,976.44 55,861,184.51 59,167,160.95
第 45 頁 共 101 頁
運綜合物流園區
中谷廈門集裝箱
物流基地
中谷（臨港）國
際集裝箱供應鏈
倉儲物流基地項
目
小 計 1,587,445,000.00 79,290,097.96 194,963,713.30 274,253,811.26
（續上表）
工程累計投 工程 本期利息
利息資本化累 本期利息
工程名稱 入占預算比 進度 資本化率 資金來源
計金額 資本化金額
例（%） （%） （%）
欽州集裝箱多式
聯運物流基地項 59.72 59.72 4,180,319.01 3,662,555.88 2.70 貸款
目
日照中谷多式聯
運綜合物流園區
中谷廈門集裝箱 貸款、自有
物流基地 資金
中谷（臨港）國
際集裝箱供應鏈
倉儲物流基地項
目
小 計 4,866,048.90 4,348,285.77
項 目 房屋及建筑物 船舶 集裝箱 合 計
賬面原值
期初數 12,688,984.82 1,002,634,027.04 654,356,452.17 1,669,679,464.03
本期增加金額 199,615,214.60 868,832,004.89 1,068,447,219.49
本期減少金額 734,351.40 219,621,419.70 220,355,771.10
產
期末數 211,569,848.02 1,871,466,031.93 434,735,032.47 2,517,770,912.42
第 46 頁 共 101 頁
累計折舊
期初數 7,134,189.73 87,671,561.28 172,512,312.42 267,318,063.43
本期增加金額 19,559,470.36 257,017,347.39 39,888,943.79 316,465,761.54
本期減少金額 244,783.80 59,515,771.56 59,760,555.36
產
期末數 26,448,876.29 344,688,908.67 152,885,484.65 524,023,269.61
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值 185,120,971.73 1,526,777,123.26 281,849,547.82 1,993,747,642.81
期初賬面價值 5,554,795.09 914,962,465.76 481,844,139.75 1,402,361,400.60
項 目 土地使用權 軟件使用權 合 計
賬面原值
期初數 218,224,693.69 1,073,444.32 219,298,138.01
本期增加金額 7,500.00 7,500.00
加
本期減少金額 7,500.00 7,500.00
期末數 218,224,693.69 1,073,444.32 219,298,138.01
累計攤銷
期初數 5,880,630.78 735,861.72 6,616,492.50
本期增加金額 5,623,603.08 100,847.56 5,724,450.64
第 47 頁 共 101 頁
加
本期減少金額 4,750.00 4,750.00
期末數 11,504,233.86 831,959.28 12,336,193.14
減值準備
期初數
本期增加金額
本期減少金額
期末數
賬面價值
期末賬面價值 206,720,459.83 241,485.04 206,961,944.87
期初賬面價值 212,344,062.91 337,582.60 212,681,645.51
項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數
租入房屋裝修費 608,373.24 365,024.04 243,349.20
合 計 608,373.24 365,024.04 243,349.20
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
期末數 期初數
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產
運費積分 79,439,191.60 19,859,797.91 69,278,893.34 17,319,723.34
信用減值準備 17,792,641.06 4,447,513.52 13,104,929.33 3,276,232.34
計入遞延收益的
政府補助
合 計 114,657,062.48 28,633,618.89 99,724,596.03 24,931,149.02
(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債
第 48 頁 共 101 頁
期末數 期初數
項 目 應納稅 遞延 應納稅 遞延
暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債
固定資產
加速折舊
內部交易
未實現利 36,587,237.08 9,146,809.27 19,730,080.75 4,932,520.19
潤
合 計 1,230,632,250.88 307,658,062.72 1,040,083,053.16 260,020,763.30
(3) 未確認遞延所得稅資產明細
項 目 期末數 期初數
可抵扣虧損 53,686,891.84 31,166,733.47
可抵扣暫時性差異 14,902.64
合 計 53,701,794.48 31,166,733.47
(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數 期初數 備注
合 計 53,686,891.84 31,166,733.47
期末數 期初數
減 減
項 目 值 值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準 準
備 備
預付造船款 885,205,095.78 885,205,095.78 594,120,000.00 594,120,000.00
融資租賃保
證金
預付其他長 96,810,476.00 96,810,476.00
第 49 頁 共 101 頁
期資產款
合 計 1,090,091,813.28 1,090,091,813.28 735,594,421.50 735,594,421.50
項 目 期末數 期初數
質押借款 300,000,000.00
合 計 300,000,000.00
項 目 期末數 期初數
碼頭費 1,073,856,587.00 708,845,642.34
陸運成本 638,100,377.71 681,654,619.83
駁船費 305,602,087.34 150,029,924.44
船租款 271,679,493.35 203,281,235.15
燃油費 198,863,909.25 144,713,497.37
租箱費 39,888,235.74 37,634,536.05
其他 442,518,104.37 129,405,369.83
合 計 2,970,508,794.76 2,055,564,825.01
項 目 期末數 期初數
預收海運費 281,308,657.57 255,614,303.40
尚未使用的消費積分 79,439,191.60 69,278,893.34
合 計 360,747,849.17 324,893,196.74
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
短期薪酬 84,330,300.92 342,086,108.01 329,531,914.41 96,884,494.52
第 50 頁 共 101 頁
離職后福利—設定
提存計劃
合 計 84,399,960.86 369,020,902.79 353,877,760.21 99,543,103.44
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
工資、獎金、津貼
和補貼
職工福利費 180.00 4,100,773.10 4,100,953.10
社會保險費 57,533.25 14,465,869.36 12,666,899.94 1,856,502.67
其中：醫療保險費 51,584.31 12,800,808.70 11,223,034.51 1,629,358.50
工傷保險費 2,264.00 827,426.17 748,115.70 81,574.47
生育保險費 3,684.94 826,253.73 684,368.97 145,569.70
其他保險費 11,380.76 11,380.76
住房公積金 49,933.00 14,648,415.67 14,365,713.30 332,635.37
工會經費和職工教
育經費
小 計 84,330,300.92 342,086,108.01 329,531,914.41 96,884,494.52
(3) 設定提存計劃明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
基本養老保險 67,608.69 26,074,505.71 23,565,496.19 2,576,618.21
失業保險費 2,051.25 860,289.07 780,349.61 81,990.71
小 計 69,659.94 26,934,794.78 24,345,845.80 2,658,608.92
項 目 期末數 期初數
企業所得稅 164,008,227.69 540,991,893.87
印花稅 3,331,510.41 2,405,302.27
增值稅 1,516,228.26 45,358,958.91
個人所得稅 1,429,798.91 3,715,108.02
城市維護建設稅 7,914.19 4,106,740.25
教育費附加 5,720.79 4,099,469.96
第 51 頁 共 101 頁
其他 461,392.69 611,576.06
合 計 170,760,792.94 601,289,049.34
項 目 期末數 期初數
押金、保證金[注] 244,245,992.54 230,063,002.31
代收代付款 55,487,113.23 58,341,070.86
船舶存油 8,701,665.77
其他 26,742,251.71 2,624,821.07
合 計 335,177,023.25 291,028,894.24
[注]押金、保證金主要為收取的聯運車隊押金、保證金
項 目 期末數 期初數
一年內到期的長期借款 1,013,415,082.69 358,364,496.37
一年內到期的租賃負債 548,450,328.96 264,558,857.07
一年內到期的長期應付款 282,848,186.23 370,169,825.98
其中：應付售后回租款 282,848,186.23 238,331,536.03
應付分期款 131,838,289.95
合 計 1,844,713,597.88 993,093,179.42
項 目 期末數 期初數
待轉銷項稅額 23,349,955.15 20,898,464.82
合 計 23,349,955.15 20,898,464.82
項 目 期末數 期初數
抵押及保證借款 1,342,598,822.28 1,122,752,605.98
第 52 頁 共 101 頁
保證借款 2,086,352,150.84 724,000,000.00
信用借款 300,000,000.00
未到期應付利息 4,243,592.41 2,422,072.09
小 計 3,733,194,565.53 1,849,174,678.07
減：一年內到期的長期借款 1,013,415,082.69 358,364,496.37
合 計 2,719,779,482.84 1,490,810,181.70
項 目 期末數 期初數
運輸船舶 1,216,235,020.20 709,599,371.40
房屋建筑物 183,918,728.63 5,210,226.91
集裝箱 176,129,581.78 268,529,776.11
小 計 1,576,283,330.61 983,339,374.42
減：一年內到期租賃負債 548,450,328.96 264,558,857.07
合 計 1,027,833,001.65 718,780,517.35
項 目 期末數 期初數
應付售后回租款 895,024,355.07 960,605,050.33
應付分期付款 131,838,289.95
小 計 895,024,355.07 1,092,443,340.28
減：一年內到期長期應付款 282,848,186.23 370,169,825.98
合 計 612,176,168.84 722,273,514.30
(1) 明細情況
形成原
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
因
政府補助 17,340,773.36 677,700.00 593,243.54 17,425,229.82
售后回租未確
認融資收益
第 53 頁 共 101 頁
合 計 24,000,281.33 677,700.00 2,586,264.50 22,091,716.83
(2) 政府補助明細情況
本期新增 本期計入當期損 與資產相關/與
項 目 期初數 期末數
補助金額 益[注] 收益相關
中谷欽州物流
項目基地款
新增運力獎勵 5,004,576.92 377,700.00 516,693.98 4,865,582.94 與資產相關
擴大運力規模
獎勵
大連市科學技
術局補貼資金
小 計 17,340,773.36 677,700.00 593,243.54 17,425,229.82
[注]政府補助本期計入當期損益情況詳見本財務報表附注五(四)3 之說明
(1) 明細情況
本期增減變動（減少以“—”表示）
項 目 期初數 發行 送 其 期末數
公積金轉股 小計
新股 股 他
股份總數 958,757,808.00 460,203,748.00 460,203,748.00 1,418,961,556.00
(2) 其他說明
每股轉增 0.48 股，共計派發現金紅利 1,438,136,712.00 元，轉增 460,203,748 股，本次分
配后總股本為 1,418,961,556 股。
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
股本溢價 4,485,979,646.19 460,203,748.00 4,025,775,898.19
合 計 4,485,979,646.19 460,203,748.00 4,025,775,898.19
(2) 其他說明
詳見本財務報表附注五(一)31 之說明。
第 54 頁 共 101 頁
本期發生額
其他綜合收益的稅后凈額 減：前期
計入其他
綜合收益
項 目 期初數 減：前期計 減： 當期轉入 期末數
稅后歸
本期所得稅前 入其他綜合 所得 稅后歸屬于母 留存收益
屬于少
發生額 收益當期轉 稅費 公司 （稅后歸
數股東
入損益 用 屬于母公
司）
將重分類進損益
-61,732.84 -454,497.30 -454,497.30 -516,230.14
的其他綜合收益
其中：外幣財務報
表 折 算 差 -61,732.84 -454,497.30 -454,497.30 -516,230.14
額
其他綜合收益合
-61,732.84 -454,497.30 -454,497.30 -516,230.14
計
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
安全生產費 124,754,729.84 124,754,729.84
合 計 124,754,729.84 124,754,729.84
(2) 其他說明
本公司按照上年度營業收入的 1%計提安全生產費，用于完善、改造和維護安全防護設
施設備，配備和更新現場作業人員安全防護用品支出。
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 476,931,433.88 232,549,344.12 709,480,778.00
合 計 476,931,433.88 232,549,344.12 709,480,778.00
(2) 其他說明
本期增加系按照本期母公司實現凈利潤的 10%計提法定盈余公積，且不超過期末股本
第 55 頁 共 101 頁
(1) 明細情況
項 目 本期數 上年同期數
調整前上期末未分配利潤 3,781,970,573.50 2,195,137,560.48
調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整后期初未分配利潤 3,781,970,573.50 2,195,137,560.48
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 2,741,385,744.05 2,404,291,736.03
減：提取法定盈余公積 232,549,344.12 217,458,723.01
應付普通股股利 3,140,890,579.20 600,000,000.00
期末未分配利潤 3,149,916,394.23 3,781,970,573.50
(2) 其他說明
(二) 合并利潤表項目注釋
(1) 明細情況
本期數 上年同期數
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業務收入 14,208,457,760.06 11,005,509,201.03 12,290,723,152.15 9,676,609,244.19
其他業務收入 458,715.60 458,715.60
合 計 14,208,916,475.66 11,005,509,201.03 12,291,181,867.75 9,676,609,244.19
其中：與客戶
之間的合同產
第 56 頁 共 101 頁
生的收入
(2) 收入分解信息
項 目 集裝箱物流服務 小 計
主要經營地區
境外 2,401,187,654.56 2,401,187,654.56
華東地區 4,234,220,773.25 4,234,220,773.25
華北地區 1,645,457,542.78 1,645,457,542.78
東北地區 1,723,862,316.39 1,723,862,316.39
華南地區 2,384,927,550.16 2,384,927,550.16
華中地區 1,201,357,371.79 1,201,357,371.79
西部地區 566,909,215.48 566,909,215.48
小 計 14,157,922,424.41 14,157,922,424.41
項 目 本期數 上年同期數
在某一時點確認收入 14,157,922,424.41 12,281,108,682.15
小 計 14,157,922,424.41 12,281,108,682.15
(3) 在本期確認的包括在合同負債期初賬面價值中的收入為 302,587,749.94 元。
項 目 本期數 上年同期數
房產稅 12,193,677.56 548,826.70
印花稅 9,287,186.41 8,695,463.62
城市維護建設稅 6,269,356.52 5,379,517.89
教育費附加 6,207,734.30 8,518,436.88
車船稅 3,151,687.12 2,432,773.75
土地使用稅 1,391,350.85 1,866,993.21
其他 4,261.26 41,248.95
合 計 38,505,254.02 27,483,261.00
第 57 頁 共 101 頁
項 目 本期數 上年同期數
工資薪金 20,220,074.45 19,632,812.09
業務招待費 2,939,195.05 2,728,097.70
交通差旅費 2,663,406.53 3,253,547.68
辦公費 2,445,759.89 1,699,688.10
合 計 28,268,435.92 27,314,145.57
項 目 本期數 上年同期數
工資薪金 131,894,151.92 105,600,917.52
業務招待費 20,473,292.71 15,597,667.77
房租水電費 18,958,061.15 15,565,455.82
折舊與攤銷 13,630,986.11 14,298,892.80
咨詢服務費 4,504,386.09 11,539,022.56
辦公費 8,500,981.22 10,305,813.54
交通差旅費 3,932,020.30 5,128,373.52
其他 13,174,026.46 10,043,396.88
合 計 215,067,905.96 188,079,540.41
項 目 本期數 上年同期數
人工費 12,019,632.56 12,171,992.64
咨詢費 6,220,561.95 8,422,495.86
軟件使用費 734,120.08 1,550,728.32
合 計 18,974,314.59 22,145,216.82
項 目 本期數 上年同期數
第 58 頁 共 101 頁
利息支出 177,800,417.81 139,623,805.83
減：利息收入 26,032,958.80 7,604,376.62
匯兌損益 -179,490,539.25 5,393,312.88
手續費及其他 4,433,536.34 801,205.43
未確認融資費用攤銷 68,055,290.84 72,113,660.92
合 計 44,765,746.94 210,327,608.44
計入本期非經常
項 目 本期數 上年同期數
性損益的金額
政府補助[注] 530,275,947.51 322,909,974.90 530,275,947.51
進項稅加計抵減 6,520,386.05 6,520,386.05
代扣個人所得稅手續費返還 393,194.48 264,143.73 393,194.48
直接減免的增值稅 171,750.00 171,750.00
超比例安排殘疾人就業獎勵 4,969.90 1,170.90 4,969.90
合 計 537,366,247.94 323,175,289.53 537,366,247.94
[注]本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注五(四)3 之說明
項 目 本期數 上年同期數
理財收益 239,293,206.61 136,339,922.38
處置長期股權投資產生的投資收益 29,127,915.14
權益法核算的長期股權投資收益 4,912,518.92 -5,404,792.15
債權投資在持有期間取得的利息收入 341,437.60
合 計 273,675,078.27 130,935,130.23
項 目 本期數 上年同期數
應收賬款壞賬損失 -1,117,410.15 111,344.51
其他應收款壞賬損失 -3,715,715.59 -2,817,083.54
第 59 頁 共 101 頁
合 計 -4,833,125.74 -2,705,739.03
計入本期非經常
項 目 本期數 上年同期數
性損益的金額
固定資產處置收益 6,453,921.23 627,308,734.49 6,453,921.23
合 計 6,453,921.23 627,308,734.49 6,453,921.23
計入本期非經常
項 目 本期數 上年同期數
性損益的金額
違約賠償收入 2,613,013.38 2,613,013.38
非流動資產毀損報廢利得 81,901.46 182.24 81,901.46
其他 46,759.80 50,000.00 46,759.80
合 計 2,741,674.64 50,182.24 2,741,674.64
計入本期非經常
項 目 本期數 上年同期數
性損益的金額
賠償支出及其他 3,360,792.24 377,267.12 3,360,792.24
對外捐贈支出 1,027,446.63 500,000.00 1,027,446.63
非流動資產毀損報廢損失 180,977.32 1,017,472.70 180,977.32
合 計 4,569,216.19 1,894,739.82 4,569,216.19
(1) 明細情況
項 目 本期數 上年同期數
當期所得稅費用 881,587,693.35 845,732,593.17
遞延所得稅費用 43,934,829.55 -36,007,958.31
合 計 925,522,522.90 809,724,634.86
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
第 60 頁 共 101 頁
項 目 本期數 上年同期數
利潤總額 3,668,660,197.35 3,216,091,708.96
按母公司適用稅率計算的所得稅費用 917,165,049.34 804,022,927.24
子公司適用不同稅率的影響 -1,339,263.23 -693,115.57
調整以前期間所得稅的影響 405,438.77 -620,778.56
非應稅收入的影響 -1,228,129.73 1,351,198.06
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,651,457.69 1,900,135.94
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損
-923,535.18 -119,391.68
的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差
異或可抵扣虧損的影響
稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額
的變化
研發費加計扣除的影響 -760,972.18 -1,250,229.65
所得稅費用 925,522,522.90 809,724,634.86
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注五(一)33 之說明。
(三) 合并現金流量表項目注釋
項 目 本期數 上年同期數
政府補助 530,360,403.97 334,968,940.73
收到、收回押金保證金 60,096,056.97 51,448,721.05
增值稅期末留抵額退還 150,381,634.31 50,458,917.29
利息收入 26,032,958.80 7,604,376.62
其他往來款 3,118,488.78 10,696,708.10
合 計 769,989,542.83 455,177,663.79
項 目 本期數 上年同期數
第 61 頁 共 101 頁
經營性費用支出 79,051,603.74 88,244,553.79
支付、歸還押金保證金 43,689,045.82 9,925,410.22
退還政府補助 8,235,880.00
其他往來款 8,884,791.26 1,713,082.47
合 計 131,625,440.82 108,118,926.48
項 目 本期數 上年同期數
贖回短期理財產品 42,750,727,000.00 30,306,867,500.00
合 計 42,750,727,000.00 30,306,867,500.00
項 目 本期數 上年同期數
購買短期理財產品 40,196,727,000.00 36,275,591,018.00
合 計 40,196,727,000.00 36,275,591,018.00
項 目 本期數 上年同期數
售后回租資產出售款 310,000,000.00 340,000,000.00
合 計 310,000,000.00 340,000,000.00
項 目 本期數 上年同期數
支付售后回租相關款項 456,649,381.35 224,674,850.19
租賃負債支付的現金 397,738,439.82 232,093,645.04
分期付款 137,723,715.70 80,791,973.74
支付受限貨幣資金 50,000,000.00
支付新股發行費用 1,474,290.56
合 計 1,042,111,536.87 539,034,759.53
第 62 頁 共 101 頁
(1) 現金流量表補充資料
補充資料 本期數 上年同期數
量：
凈利潤 2,743,137,674.45 2,406,367,074.10
加：資產減值準備
信用減值準備 4,833,125.74 2,705,739.03
固定資產折舊、油氣資產折
耗、生產性生物資產折舊
使用權資產折舊 316,465,761.54 115,861,641.59
無形資產攤銷 5,720,305.48 5,469,654.14
長期待攤費用攤銷 365,024.04 365,024.04
處置固定資產、無形資產
和其他長期資產的損失 -6,453,921.23 -627,308,734.49
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以
“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以
“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號
填列）
投資損失（收益以“－”號
-273,675,078.27 -130,935,130.23
填列）
遞延所得稅資產減少（增加
-3,702,469.87 -15,435,090.36
以“－”號填列）
遞延所得稅負債增加（減少
以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”
-45,466,901.17 14,461,180.14
號填列）
經營性應收項目的減少（增
-95,295,286.42 -88,865,062.18
加以“－”號填列）
經營性應付項目的增加（減
少以“－”號填列）
其他
經營活動產生的現金流量
凈額
資活動：
第 63 頁 共 101 頁
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
現金的期末余額 4,709,230,676.48 2,797,120,434.02
減：現金的期初余額 2,797,120,434.02 3,409,077,709.34
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 1,912,110,242.46 -611,957,275.32
(2) 本期支付的取得子公司的現金凈額
項 目 本期數
本期發生的企業合并于本期支付的現金或現金等價物 2,870,000,500.00
其中：金灣長琨 2,870,000,500.00
減：購買日子公司持有的現金及現金等價物 36,348,898.72
其中：金灣長琨 36,348,898.72
取得子公司支付的現金凈額 2,833,651,601.28
(3) 本期收到的處置子公司的現金凈額
項 目 本期數
本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 2,910,000,000.00
其中：金灣長琨 2,910,000,000.00
上海谷峻物流有限公司（以下簡稱谷峻物流）
減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 59,650,872.74
其中：金灣長琨 59,648,287.90
谷峻物流 2,584.84
處置子公司收到的現金凈額 2,850,349,127.26
(4) 現金和現金等價物的構成
項 目 期末數 期初數
其中：庫存現金 58,246.89 18,332.17
第 64 頁 共 101 頁
可隨時用于支付的銀行存款 4,709,170,129.59 2,797,048,583.85
可隨時用于支付的其他貨幣資金 2,300.00 53,518.00
其中：三個月內到期的債券投資
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現
金及現金等價物
截至 2022 年 12 月 31 日止，銀行存款中的銀行承兌匯票保證金 50,000,000.00 元和其
他貨幣資金中的履約保函保證金 1,400,000.00 元使用受限，不屬于現金和現金等價物。
(四) 其他
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金-銀行存款 50,000,000.00 短期借款保證金
貨幣資金-其他貨幣資金 1,400,000.00 履約保函保證金
債權投資 267,863,081.45 短期借款保證金
固定資產-船舶 1,363,863,010.88 銀行抵押借款
固定資產-船舶 287,840,588.60 售后回租抵押擔保
固定資產-集裝箱 560,881,672.39 售后回租抵押擔保
使用權資產-船舶 1,148,524,955.98 融資租賃抵押擔保
使用權資產-集裝箱 281,849,547.82 融資租賃抵押擔保
無形資產-土地使用權 123,486,169.54 銀行抵押借款
合 計 4,085,709,026.66
(1) 明細情況
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 405,742,438.51 6.9646 2,825,833,787.25
應收賬款
第 65 頁 共 101 頁
其中：美元 25,686,252.96 6.9646 178,894,477.39
應付賬款
其中：美元 16,048,690.49 6.9646 111,772,709.79
其他應收款
其中：美元 528,231.40 6.9646 3,678,920.41
其他應付款
其中：美元 4,790,000.00 6.9646 33,360,434.00
(2) 境外經營實體說明
本公司之子公司中谷新加坡的主要經營地在新加坡、中谷船務香港的主要經營地在香港，
記賬本位幣為美元。
(1) 明細情況
總額法
期初 本期 期末 本期攤銷
項 目 本期攤銷 說明
遞延收益 新增補助 遞延收益 列報項目
中谷欽州物流項目
基地款
新增運力獎勵 5,004,576.92 377,700.00 516,693.98 4,865,582.94 其他收益
擴大運力規模獎勵 876,196.44 76,549.56 799,646.88 其他收益
小 計 17,340,773.36 377,700.00 593,243.54 17,125,229.82
期初 本期 期末 本期結轉
項 目 本期結轉 說明
遞延收益 新增補助 遞延收益 列報項目
大連市科學技
術局補貼資金
小 計 300,000.00 300,000.00
項 目 金額 列報項目 說明
《上海市臨港地區“十三五”期
臨港自貿區安商育
商財政扶持
（滬臨地管委規范〔2018〕5 號）
第 66 頁 共 101 頁
《2018 年—2021 年高欄港區集裝
珠海市高欄港區集
裝箱業務發展扶持
府函〔2019〕36 號）
其他補助 120,132,937.30 其他收益
小 計 529,682,703.97
銀行以優惠利率向公司提供貸款，且公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值的
財政貼息
財政貼息對本
優惠 市場 借款費用
項 目 借款金額 期利潤總額的 說明
利率 利率 列報項目
影響金額
桂惠貸貼息貸款
中谷欽州集裝箱 2.45% 4.45% 744,669.89 2022/01/01-2022/09/20
多式聯運物流基 2.10% 4.10% 288,807.33 2022/09/21-2022/12/31
地項目建設
小 計 159,747,000.00 2,305,063.51
(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為 530,275,947.51 元。
六、合并范圍的變更
(一) 非同一控制下企業合并
股權取得 股權取得 股權取得 股權取得
被購買方名稱
時點 成本 比例（%） 方式
金灣長琨 2022/7/4 2,870,000,500.00 100.00 貨幣資金購買
（續上表）
購買日的 購買日至被處置時 購買日至被處置時被
被購買方名稱 購買日
確定依據 被購買方的收入 購買方的凈利潤
實際取得被購
金灣長琨 2022/7/4 買方控制權的 39,277,606.96 11,847,801.07
日期
(1) 明細情況
第 67 頁 共 101 頁
項 目 金灣長琨
合并成本 2,870,000,500.00
現金 2,870,000,500.00
合并成本合計 2,870,000,500.00
減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 2,768,376,238.43
合并成本大于取得的可辨認凈資產公允價值份額的金額 101,624,261.57
(2) 合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明
合并成本公允價值按照上?？茤|資產評估有限公司出具的《上海中谷物流股份有限公
司擬決策參考涉及的上海贏灣兆業房地產有限公司持有的部分房地產資產評估報告》（滬
科東評報字〔2022〕第 1048 號）認定。
(1) 明細情況
金灣長琨
項 目 購買日 購買日
公允價值 賬面價值
資產
貨幣資金 36,348,898.72 36,348,898.72
應收賬款 18,851,338.99 18,851,338.99
預付款項 90,880.61 90,880.61
其他應收款 23,800.00 23,800.00
投資性房地產 2,906,752,798.00 3,278,799,419.29
固定資產 8,363.52 8,363.52
無形資產 3,354.84 3,354.84
負債
應付款項 74,551,039.44 74,551,039.44
預收款項 1,899,765.86 1,899,765.86
其他應付款 109,125,209.26 109,125,209.26
應交稅費 8,127,181.69 8,127,181.69
凈資產 2,768,376,238.43 3,140,422,859.72
減：少數股東權益
第 68 頁 共 101 頁
取得的凈資產 2,768,376,238.43 3,140,422,859.72
(2) 可辨認資產、負債公允價值的確定方法
按照上?？茤|資產評估有限公司出具的《上海中谷物流股份有限公司擬決策參考涉及的
上海贏灣兆業房地產有限公司持有的部分房地產資產評估報告》（滬科東評報字〔2022〕第
定。
(二) 處置子公司
單次處置對子公司投資即喪失控制權
處置價款與處置投資
股權 喪失控制
子公司 股權處置 股權處置 喪失控制 對應的合并財務報表
處置 權時點的
名稱 價款 比例（%） 權的時點 層面享有該子公司凈
方式 確定依據
資產份額的差額
金灣長琨 2,910,000,000.00 100.00 出售 2022/12/5 出售日 28,996,193.15
谷峻物流 60.00 出售 2022/9/5 出售日 131,721.99
（續上表）
按照公允價 與原子公司股權投
喪失控制 喪失控制 喪失控制 喪失控制權之日
值重新計量 資相關的其他綜合
子公司 權之日剩 權之日剩 權之日剩 剩余股權公允價
剩余股權產 收益、其他所有者
名稱 余股權的 余股權的 余股權的 值的確定方法及
生的利得或 權益變動轉入投資
比例 賬面價值 公允價值 主要假設
損失 損益的金額
金灣長琨
谷峻物流
(三) 其他原因的合并范圍變動
合并范圍增加
公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例
中谷碳資產 設立 2022 年 4 月 10,000,000.00 100.00%
中谷智運 設立 2022 年 4 月 未實際出資 100.00%
中谷控股香港 設立 2022 年 7 月 未實際出資 100.00%
中谷船務香港 設立 2022 年 7 月 未實際出資 100.00%
中谷航運香港 設立 2022 年 7 月 未實際出資 100.00%
七、在其他主體中的權益
第 69 頁 共 101 頁
(一) 在重要子公司中的權益
主要 注冊 持股比例（%）
子公司名稱 業務性質 取得方式
經營地 地 直接 間接
中谷新良 上海 上海 貨物運輸代理 100.00 設立
同一控制下企
國達海運 廈門 廈門 沿海運輸 100.00
業合并
天津港中谷 天津 天津 集裝箱堆場服務 51.00 設立
中谷國際航運 珠海 珠海 沿海運輸 100.00 設立
鐵海順達 北京 北京 貨物運輸代理 70.00 設立
谷聚網絡 大連 大連 信息技術服務 60.00 設立
廣西陸海 欽州 欽州 通用倉儲服務 100.00 設立
非同一控制下
海鐵互聯 包頭 包頭 倉儲服務 70.00
企業合并
未實際開展
谷隆投資 上海 上海 100.00 設立
經營活動
未實際開展
中谷國際控股 廣州 廣州 100.00 設立
經營活動
未實際開展
中谷國際租賃 天津 天津 100.00 設立
經營活動
新加 未實際開展
中谷新加坡 新加坡 100.00 設立
坡 經營活動
未實際開展
谷策智能 上海 上海 100.00 設立
經營活動
日照中谷 日照 日照 通用倉儲服務 100.00 設立
未實際開展
福建中谷 廈門 廈門 100.00 設立
經營活動
普通貨物
廈門中谷物流 廈門 廈門 100.00 設立
倉儲服務
鑫谷船務 上海 上海 船員管理 100.00 設立
未實際開展
谷渲智能 上海 上海 100.00 設立
經營活動
瑛楷海運 上海 上海 沿海運輸 100.00 設立
谷瑞置業 上海 上海 倉儲服務 100.00 設立
長琨置業 上海 上海 房屋租賃 100.00 設立
未實際開展
長瑛置業 上海 上海 100.00 設立
經營活動
第 70 頁 共 101 頁
未實際開展
中谷智運 天津 天津 100.00 設立
經營活動
未實際開展
中谷碳資產 天津 天津 100.00 設立
經營活動
未實際開展
中谷控股香港 香港 香港 100.00 設立
經營活動
中谷船務香港 香港 香港 沿海運輸 100.00 設立
未實際開展
中谷航運香港 香港 香港 100.00 設立
經營活動
少數股東 本期歸屬于少 本期向少數股東 期末少數股東
子公司名稱
持股比例 數股東的損益 宣告分派的股利 權益余額
谷聚網絡 40.00% 1,326,157.31 7,858,842.77
鐵海順達 30.00% 788,080.47 4,745,921.11
天津港中谷 49.00% -885,788.48 7,304,709.49
海鐵互聯 30.00% 594,826.01 12,554,659.41
谷峻物流 40.00% -71,344.91
(1) 資產和負債情況
子公司 期末數
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
谷聚網絡 21,337,395.57 166,487.67 21,503,883.24 1,556,776.31 300,000.00 1,856,776.31
鐵海順達 23,289,423.85 370,259.60 23,659,683.45 7,777,041.54 62,904.88 7,839,946.42
天津港中
谷
海鐵互聯 11,585,347.26 30,772,137.16 42,357,484.42 508,619.67 508,619.67
谷峻物流
（續上表）
子公司 期初數
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
谷聚網絡 22,086,001.77 443,791.73 22,529,793.50 6,198,079.85 6,198,079.85
鐵海順達 21,200,062.91 583,418.52 21,783,481.43 8,279,334.62 311,344.69 8,590,679.31
天津港中
谷
第 71 頁 共 101 頁
海鐵互聯 9,218,988.08 32,478,229.56 41,697,217.64 1,831,106.27 1,831,106.27
谷峻物流 171,990.26 742,879.38 914,869.64 680,819.57 680,819.57
(2) 損益和現金流量情況
本期數
子公司
名稱 經營活動
營業收入 凈利潤 綜合收益總額
現金流量
谷聚網絡 29,471,507.40 3,315,393.28 3,315,393.28 12,107,988.34
鐵海順達 205,424,113.99 2,626,934.91 2,626,934.91 -2,915,444.91
天津港中谷 49,645,850.80 -1,807,731.59 -1,807,731.59 1,048,414.41
海鐵互聯 6,877,272.28 1,982,753.38 1,982,753.38 2,797,387.54
谷峻物流 -178,362.28 -178,362.28 -1,034.88
（續上表）
上年同期數
子公司
名稱 經營活動
營業收入 凈利潤 綜合收益總額
現金流量
谷聚網絡 69,125,682.90 2,919,816.12 2,919,816.12 275,348.04
鐵海順達 214,528,588.30 1,896,648.88 1,896,648.88 3,895,094.42
天津港中谷 59,607,130.59 466,528.86 466,528.86 3,580,192.40
海鐵互聯 5,332,935.49 420,958.57 420,958.57 4,984,328.17
谷峻物流 -41,174.37 -41,174.37 -50,252.06
(二) 在合營企業或聯營企業中的權益
合營企業或聯 主要 持股比例（%） 對合營企業或聯營企業
注冊地 業務性質
營企業名稱 經營地 直接 間接 投資的會計處理方法
東莞港國際 東莞 東莞 碼頭服務 49.00 權益法核算
貨物運輸
遼寧沈哈紅谷 營口 營口 50.00 權益法核算
代理
粵港澳國際 廣州 廣州 駁船運輸 40.00 權益法核算
天津港第四港
天津 天津 碼頭服務 35.00 權益法核算
埠
項 目 期末數/本期數
第 72 頁 共 101 頁
粵港澳國際 東莞港國際 遼寧沈哈紅谷 天津港第四港埠
流動資產 19,099,474.63 204,671,507.86 51,957,495.04 635,493,698.87
非流動資產 33,488,553.40 912,050,148.97 147,915.01 1,137,650,744.77
資產合計 52,588,028.03 1,116,721,656.83 52,105,410.05 1,773,144,443.64
流動負債 5,020,108.14 68,770,709.33 20,961,285.89 142,074,890.90
非流動負債 50,000,000.00 786,808,857.75 52,794,028.56
負債合計 55,020,108.14 855,579,567.08 20,961,285.89 194,868,919.46
少數股東權益 -688,685.84
歸屬于母公司所有者權益 -2,432,080.11 261,142,089.75 31,144,124.16 1,578,964,210.02
按持股比例計算的凈資產份
-972,832.04 127,959,623.98 15,572,062.08 552,637,473.51
額
調整事項
對聯營企業權益投資的賬面
價值
存在公開報價的聯營企業權
益投資的公允價值
營業收入 24,719,078.18 204,929,379.71 324,098,553.27 1,142,012,359.68
凈利潤 -4,001,003.15 9,689,056.78 4,281,157.51 65,021,406.40
終止經營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -4,001,003.15 9,689,056.78 4,281,157.51 65,021,406.40
本期收到的來自聯營企業的
股利
（續上表）
期初數/上期數
項 目
粵港澳國際 東莞港國際 遼寧沈哈紅谷
流動資產 21,424,698.03 221,545,695.77 36,527,608.35
非流動資產 35,854,873.99 937,237,048.90 227,753.92
資產合計 57,279,572.02 1,158,782,744.67 36,755,362.27
流動負債 5,765,755.78 75,353,995.22 9,892,395.62
非流動負債 50,000,000.00 832,012,094.03
負債合計 55,765,755.78 907,366,089.25 9,892,395.62
第 73 頁 共 101 頁
少數股東權益
歸屬于母公司所有者權益 1,513,816.24 251,416,655.42 26,862,966.65
按持股比例計算的凈資產份額 605,526.49 123,194,161.16 13,431,483.33
調整事項
對聯營企業權益投資的賬面價
值
存在公開報價的聯營企業權益
投資的公允價值
營業收入 24,342,458.91 223,017,723.27 125,776,162.76
凈利潤 -50,474,092.94 25,886,964.20 4,200,465.13
終止經營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -50,474,092.94 25,886,964.20 4,200,465.13
本期收到的來自聯營企業的股
利
合營企業或 前期累積未 本期未確認的損失 本期末累積
聯營企業名稱 確認的損失 （或本期分享的凈利潤） 未確認的損失
粵港澳國際 994,874.77 994,874.77
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和
進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動性風險
及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
(1) 信用風險的評價方法
公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。
第 74 頁 共 101 頁
在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據的信息，包括基于歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎，
通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定
金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
當觸發以下一個或多個定量、定性標準時，公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增
加：
市場、經濟或法律環境變化并將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等。
(2) 違約和已發生信用減值資產的定義
當金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產界定為已發生違約，其標準
與已發生信用減值的定義一致：
下都不會做出的讓步。
預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷
史統計數據（如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。
本公司的信用風險主要來自貨幣資金和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采
取了以下措施。
(1) 貨幣資金
本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
(2) 應收款項
本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監控，以確保本公司不會
第 75 頁 共 101 頁
面臨重大壞賬風險。
由于本公司的應收賬款風險點分布于多個合作方和多個客戶，
截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司應收賬款的 21.00%（2021 年 12 月 31 日：15.10%）源于余額前五名客戶，本公司不
存在重大的信用集中風險。
(二) 流動性風險
流動性風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資
金短缺的風險。
為控制該項風險，本公司綜合運用銀行借款等融資手段，并采取長、短期融資方式適當
結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業銀
行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
期末數
項 目
賬面價值 未折現合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
銀行借款 4,033,194,565.53 4,118,724,976.13 1,313,415,082.69 2,371,779,774.44 347,999,708.40
應付賬款 2,970,508,794.76 2,970,508,794.76 2,959,563,797.36 10,944,997.40
其他應付款 335,177,023.25 335,177,023.25 122,417,094.24 85,590,268.87 127,169,660.14
長期應付款 895,024,355.07 1,004,019,905.63 282,848,186.23 353,768,740.79 258,407,428.05
租賃負債 1,576,283,330.61 1,834,061,000.28 548,450,328.96 398,646,411.88 629,186,589.77
小 計 9,810,188,069.22 10,262,491,700.05 5,226,694,489.48 3,220,730,193.38 1,362,763,386.36
（續上表）
上年年末數
項 目
賬面價值 未折現合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
銀行借款 1,849,174,678.07 1,932,826,080.69 358,364,496.37 1,118,454,848.56 372,355,333.14
應付賬款 2,055,564,825.01 2,055,564,825.01 1,983,506,768.34 72,058,056.67
其他應付款 291,028,894.24 291,028,894.24 151,295,700.66 68,868,239.79 70,864,953.79
長期應付款 1,092,443,340.28 1,244,132,233.71 370,169,825.98 411,489,623.19 310,783,891.11
租賃負債 983,339,374.42 1,187,538,362.86 264,558,857.07 340,349,329.18 378,431,188.17
小 計 6,271,551,112.02 6,711,090,396.51 3,127,895,648.42 2,011,220,097.39 1,132,435,366.21
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
第 76 頁 共 101 頁
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險，浮動利率的帶息金融工具使本公
司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比
例，并通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。本公司面臨的現金流量利率風險主要
與本公司以浮動利率計息的銀行借款有關。
截至2022年12月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣3,330,950,973.12元
（2021年12月31日：人民幣1,846,752,605.98元），在其他變量不變的假設下，假定利率上
升/下降50個基準點，將會導致本公司股東權益減少/增加人民幣1,665.48萬元（2021年12月
減少/增加人民幣923.38萬元）。
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對于外幣資產和負
債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞
口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況詳見本財務報表附注五(四)2 之說明。
九、公允價值的披露
(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況
期末公允價值
項 目 第一層次 第二層次
第三層次公允價值
公允價值 公允價值 合 計
計量
計量 計量
持續的公允價值計量
流動金融資產
(1) 分類為以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金 4,550,000,000.00 4,550,000,000.00
融資產
短期理財產品 4,550,000,000.00 4,550,000,000.00
第 77 頁 共 101 頁
持續以公允價值計量的資產總
額
(二) 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息
本公司持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4,550,000,000.00 元，
系公司購買且尚未到期的浮動收益型理財產品。
十、關聯方及關聯交易
(一) 關聯方情況
(1) 本公司的母公司
母公司對 母公司對
注冊資本 本公司的 本公司的
母公司名稱 注冊地 業務性質
（萬元） 持股比例 表決權比
（%） 例（%）
中谷集團 上海 實業投資 12,000.00 57.46 57.46
本公司的母公司情況的說明：中谷集團為天津天澤有限公司全資子公司。
(2) 本公司最終控制方
本公司最終控制方為自然人盧宗俊。
本公司重要的合營或聯營企業詳見本財務報表附注七之說明。本期與本公司發生關聯方
交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本公司關系
東莞港國際 聯營公司
粵港澳國際 聯營公司
遼寧沈哈紅谷 聯營公司
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系
葉麗娜 最終控制方盧宗俊的配偶
上海中升船務有限公司（以下簡稱中升船
同一母公司
務）
第 78 頁 共 101 頁
上海珠航油運有限公司（以下簡稱珠航油
同一母公司
運）
內蒙古兆華能源發展有限公司（以下簡稱
同一母公司
兆華能源）
山東洲際供應鏈管理有限公司（以下簡稱
同一母公司
洲際供應鏈）
上海谷弘經濟發展有限公司（以下簡稱谷
同一母公司
弘經濟）
(二) 關聯交易情況
(1) 采購商品和接受勞務的關聯交易
關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數
中升船務 采購燃油 688,066,875.10 219,847,532.95
東莞港國際 碼頭費 91,966,688.87 102,455,246.37
鐵路費、
遼寧沈哈紅谷 40,489,573.29 9,983,131.78
操作服務費
粵港澳國際 駁運費 24,257,078.08 25,018,423.93
洲際供應鏈 采購輪胎 39,663.72 39,646.01
珠航油運 采購燃油 6,044,408.70
(2) 出售商品和提供勞務的關聯交易
關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數
遼寧沈哈紅谷 集裝箱物流服務 68,069,939.60 45,167,058.54
東莞港國際 勞務費用 837,580.90 361,571.33
遼寧沈哈紅谷 勞務費用 583,385.94
兆華能源 倉儲服務 530,745.87
東莞港國際 出售集裝箱 22,660.00
(1) 公司出租情況
本期確認的 上年同期確認的
承租方名稱 租賃資產種類
租賃收入 租賃收入
遼寧沈哈紅谷 房屋 458,715.60 458,715.60
中谷集團 房屋 278,896.91
中升船務 房屋 579,321.31
第 79 頁 共 101 頁
(2) 公司承租情況
本期數
簡化處理的短期租 確認使用權資產的租賃
租賃資產 賃和低價值資產租
出租方名稱 賃的租金費用以及 支付的租金（不包
種類
未納入租賃負債計 括未納入租賃負債 增加的租賃負債 確認的利
量的可變租賃付款 計量的可變租賃付 本金金額 息支出
額 款額）
中谷集團 房屋 293,746.30 1,119,982.94 1,581,679.92
金灣長琨 房屋 3,569.04 2,436,746.06 190,072,068.62
（續上表）
上年同期數
簡化處理的短期租 確認使用權資產的租賃
租賃資產 賃和低價值資產租
出租方名稱 賃的租金費用以及 支付的租金（不包
種類
未納入租賃負債計 括未納入租賃負債 增加的租賃負 確認的利息
量的可變租賃付款 計量的可變租賃付 債本金金額 支出
額 款額）
中谷集團 房屋 1,530,445.80 2,126,988.51
本公司及子公司作為被擔保方
擔保
是否
擔保 擔保
擔保方 擔保項目 擔保金額 已經
起始日 到期日
履行
完畢
中谷集團、盧宗
融資租賃 416,469,757.58 2018/6/27 2025/7/13 否
俊
中谷集團 售后回租 406,015,403.96 2021/11/1 2030/11/1 否
中谷集團 分期付款 325,528,166.92 2018/10/10 2022/12/14 是
中谷集團、盧宗
售后回租 274,886,424.11 2018/10/19 2025/10/22 否
俊
中谷集團、盧宗
長期借款 250,000,000.00 2020/4/17 2026/4/14 否
俊
中谷集團、盧宗
融資租賃 184,122,389.83 2018/6/19 2025/6/22 否
俊
中谷集團、盧宗
融資租賃 178,653,802.56 2020/4/17 2033/3/21 否
俊、葉麗娜
第 80 頁 共 101 頁
中谷集團 融資租賃 161,017,722.36 2019/7/16 2032/6/15 否
中谷集團 融資租賃 160,630,588.25 2019/8/28 2032/6/15 否
中谷集團 融資租賃 159,777,415.66 2019/9/26 2032/9/15 否
中谷集團、盧宗
融資租賃 159,767,725.39 2020/3/16 2033/2/21 否
俊、葉麗娜
中谷集團 融資租賃 159,093,987.16 2020/5/8 2033/3/15 否
中谷集團、盧宗
長期借款 150,000,000.00 2020/3/18 2025/3/30 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
售后回租 137,217,742.09 2018/5/31 2025/7/5 否
俊
中谷集團、盧宗
售后回租 135,743,938.37 2020/6/3 2027/6/28 否
俊
中谷集團 分期付款 112,773,520.32 2017/9/14 2022/5/3 是
中谷集團、盧宗
長期借款 100,000,000.00 2020/3/6 2026/1/31 是
俊
中谷集團、盧宗
長期借款 100,000,000.00 2017/12/4 2024/11/21 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
長期借款 100,000,000.00 2018/3/5 2025/2/12 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
長期借款 100,000,000.00 2019/10/21 2025/8/28 是
俊、葉麗娜
中谷集團 長期借款 100,000,000.00 2021/2/10 2032/2/4 否
中谷集團 長期借款 100,000,000.00 2021/8/27 2026/8/26 否
中谷集團、中谷
長期借款 100,000,000.00 2021/9/28 2027/9/27 否
新良
中谷集團 長期借款 100,000,000.00 2021/10/28 2027/10/27 否
中谷集團 長期借款 100,000,000.00 2021/11/29 2027/11/28 否
中谷集團、盧宗
長期借款 99,000,000.00 2018/5/28 2025/5/22 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
售后回租 93,186,460.96 2018/11/23 2029/11/26 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
售后回租 93,186,460.96 2018/11/23 2029/12/21 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
售后回租 93,186,460.96 2018/11/23 2030/3/11 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
售后回租 89,191,828.87 2018/5/31 2025/7/5 否
俊
中谷集團、盧宗
長期借款 88,900,000.00 2018/1/24 2027/12/21 否
俊
第 81 頁 共 101 頁
中谷集團、盧宗
長期借款 88,000,000.00 2019/6/4 2029/6/4 否
俊
中谷集團、盧宗
長期借款 88,000,000.00 2018/11/30 2025/11/25 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
長期借款 88,000,000.00 2019/1/30 2029/1/29 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
俊、葉麗娜、中谷 長期借款 87,500,000.00 2019/5/5 2029/4/25 否
新良
中谷集團、盧宗
俊、葉麗娜、中谷 長期借款 87,500,000.00 2019/5/5 2029/4/25 否
新良
中谷集團、盧宗
售后回租 84,116,702.10 2018/11/23 2030/6/28 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
俊、葉麗娜、中谷 長期借款 75,000,000.00 2018/11/13 2028/11/13 否
新良
中谷集團、盧宗
俊、葉麗娜、中谷 長期借款 75,000,000.00 2018/11/13 2028/11/13 否
新良
中谷集團、盧宗
融資租賃 65,237,349.59 2019/7/2 2024/7/21 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
融資租賃 60,251,437.24 2019/6/27 2024/7/21 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
長期借款 54,000,000.00 2020/5/8 2030/5/5 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
長期借款 50,000,000.00 2020/6/29 2030/6/28 否
俊、葉麗娜
中谷集團、中谷
長期借款 50,000,000.00 2020/12/31 2026/12/30 否
新良
中谷集團、盧宗
融資租賃 42,209,873.52 2019/6/6 2024/6/21 是
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
長期借款 40,000,000.00 2020/7/15 2030/6/28 否
俊、葉麗娜
中谷集團、盧宗
售后回租 21,489,099.00 2017/1/19 2024/1/24 是
俊
中谷集團、盧宗
售后回租 11,892,243.82 2018/5/31 2025/7/5 否
俊
中谷海運集團 融資租賃 223,671,949.73 2022/8/4 2035/10/11 否
中谷海運集團 融資租賃 223,262,783.17 2022/8/4 2035/11/7 否
中谷海運集團 售后回租 169,366,875.00 2022/4/27 2029/4/21 否
中谷海運集團 售后回租 186,805,400.60 2022/6/15 2031/6/15 否
第 82 頁 共 101 頁
中谷集團 長期借款 500,000,000.00 2022/2/28 2028/2/28 否
中谷集團 長期借款 200,000,000.00 2022/1/28 2027/12/21 否
中谷集團 長期借款 174,930,000.00 2022/8/11 2035/8/6 否
中谷集團 長期借款 174,930,000.00 2022/8/11 2035/8/6 否
中谷集團 長期借款 174,930,000.00 2022/11/25 2035/11/17 否
中谷集團 長期借款 174,930,000.00 2022/11/25 2035/11/17 否
中谷集團、中谷
長期借款 200,000,000.00 2022/6/14 2028/6/9 否
新良
中谷集團、中谷
長期借款 200,000,000.00 2022/5/18 2028/5/17 否
新良
中谷集團 長期借款 171,640,000.00 2022/7/13 2034/12/21 否
中谷集團 長期借款 171,640,000.00 2022/7/14 2034/12/21 否
中谷集團 長期借款 300,000,000.00 2022/2/23 2028/2/21 否
中谷集團 長期借款 300,000,000.00 2022/8/10 2028/8/9 否
中谷集團 長期借款 343,280,000.00 2022/11/15 2034/11/13 否
中谷集團、中谷
長期借款 200,000,000.00 2022/11/29 2028/11/27 否
新良
項 目 本期數 上年同期數
關鍵管理人員報酬 7,565,071.00 7,402,008.20
根據公司第三屆董事會第九次會議、第三屆監事會第七次會議審議通過的《關于出售全
資孫公司股權暨關聯交易的議案》，公司全資子公司長琨置業以人民幣 29.10 億元的交易
總對價將所持有的金灣長琨 100.00%股權出售給控股股東中谷集團的全資子公司谷弘經濟。
(三) 關聯方應收應付款項
期末數 期初數
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款
遼寧沈哈紅
谷
小 計 10,821.80 54.11 2,335,228.00 11,676.14
第 83 頁 共 101 頁
其他應收款
東莞港國際 331,323.00 16,566.15 94,620.00 4,731.00
遼寧沈哈紅
谷
小 計 617,562.74 30,878.14 186,625.50 9,331.28
項目名稱 關聯方 期末數 期初數
應付賬款
中升船務 94,707,707.20 82,740,680.00
東莞港國際 29,929,020.43 30,136,467.13
粵港澳國際 13,500,140.00 10,553,835.00
遼寧沈哈紅谷 12,082,862.00 1,086,940.00
珠航油運 101,533.00
小 計 150,219,729.63 124,619,455.13
合同負債
遼寧沈哈紅谷 1,385,346.85 226,962.85
東莞港國際 25,886.61 25,886.61
粵港澳國際 57,351.62
小 計 1,411,233.46 310,201.08
其他應付款
遼寧沈哈紅谷 167,164.00 124,504.00
小 計 167,164.00 124,504.00
其他流動負債
遼寧沈哈紅谷 89,411.96
東莞港國際 2,329.79 2,329.79
粵港澳國際 3,441.10
小 計 91,741.75 5,770.89
十一、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
第 84 頁 共 101 頁
已簽約但尚未于財務報表確認的資本承諾 期末數 期初數
購建長期資產承諾[注] 2,805,832,394.33 4,040,487,414.43
[注]構建長期資產承諾主要系已簽訂船舶、在建物流園區、倉儲物流基地采購合同中承
諾未來支付的采購額金額
務影響
經營租賃承諾
項 目 期末余額 期初余額
不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額：
資產負債表日后第 1 年 429,426,499.74 716,693,847.87
資產負債表日后第 2 年 263,751,140.61 308,425,731.32
資產負債表日后第 3 年 94,393,454.53 188,955,873.75
以后年度 266,889,712.94 187,702,431.25
合 計 1,054,460,807.82 1,401,777,884.19
注：本公司對外簽訂的不可撤銷的經營租賃合約主要為房屋、船舶和集裝箱租賃
(二) 或有事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。
十二、資產負債表日后事項
資產負債表日后利潤分配情況
擬分配的利潤或股利
根據公司第三屆董事會第十二次會議決議，公司擬
定的 2022 年度利潤分配預案為： 以 2022 年 12 月 31
日公司總股本 1,418,961,556 股為基數，向全體股
經審議批準宣告發放的利潤或股利 東每 10 股派發現金股利人民幣 2.20 元（含稅），
以資本公積轉增股本，每 10 股轉增 4.8 股。本年度
利潤分配和資本公積轉增股本預案尚需提交 2022
年年度股東大會審議通過后實施。
十三、其他重要事項
(一) 分部信息
第 85 頁 共 101 頁
除提供物流服務外，本公司未經營其他對經營成果有重大影響的業務。由于本公司收入
主要來自于境內外集裝箱物流服務，主要資產位于中國境內，同時各子公司資源由本公司管
理層統一控制和運營，基于管理團隊的統一性，本公司無需披露分部信息。
(二) 租賃
(1) 使用權資產相關信息詳見本財務報表附注五(一)14 之說明。
(2) 公司對短期租賃和低價值資產租賃的會計政策詳見本財務報表附注三(二十六)之
說明。計入當期損益的短期租賃費用和低價值資產租賃費用金額如下：
項 目 本期數 上年同期數
短期租賃費用 1,334,856,651.64 1,153,337,441.51
低價值資產租賃費用（短期租賃除外） 291,631,473.08 282,362,205.58
合 計 1,626,488,124.72 1,435,699,647.09
(3) 與租賃相關的當期損益及現金流
項 目 本期數 上年同期數
租賃負債的利息費用 64,381,322.31 60,973,641.95
轉租使用權資產取得的收入 6,386,180.00 2,562,115.73
與租賃相關的總現金流出 2,480,875,945.89 1,967,100,002.54
售后租回交易產生的相關損益 81,331,905.20 55,220,494.40
(4) 租賃負債的到期期限分析和相應流動性風險管理詳見本財務報表附注八(二)之說
明。
經營租賃
(1) 租賃收入
項 目 本期數 上年同期數
租賃收入 50,994,051.25 10,073,185.60
其中：未納入租賃收款額計量的可變租賃付款
額相關收入
(2) 經營租賃資產
項 目 期末數 上年年末數
固定資產 6,810,809.77 19,082,667.45
第 86 頁 共 101 頁
使用權資產 598,271.76 7,967,900.76
小 計 7,409,081.53 27,050,568.21
經營租出固定資產詳見本財務報表附注五(一)12 之說明。
(3) 根據與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃未來將收到的未折現租賃收款額
剩余期限 期末數 上年年末數
合 計 483,892,746.94 17,710,715.60
十四、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
按組合計提壞賬準備 561,252,845.85 100.00 5,343,798.51 0.95 555,909,047.34
合 計 561,252,845.85 100.00 5,343,798.51 0.95 555,909,047.34
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
按組合計提壞賬準備 486,876,695.56 100.00 4,556,025.86 0.94 482,320,669.70
合 計 486,876,695.56 100.00 4,556,025.86 0.94 482,320,669.70
期末數
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
第 87 頁 共 101 頁
小 計 561,252,845.85 5,343,798.51 0.95
(2) 壞賬準備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數 收 其 轉 核 其 期末數
計提
回 他 回 銷 他
按組合計提
壞賬準備
合 計 4,556,025.86 787,772.65 5,343,798.51
(3) 本期實際核銷的應收賬款情況
本期無實際核銷的應收賬款。
(4) 應收賬款金額前 5 名情況
占應收賬款余
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
額的比例（%）
公司 1 33,139,316.75 5.90 165,696.58
公司 2 27,595,956.84 4.92 137,979.78
公司 3 26,523,535.30 4.73 132,617.68
公司 4 23,229,231.95 4.14 116,146.16
公司 5 14,962,130.00 2.67 74,810.65
小 計 125,450,170.84 22.36 627,250.85
(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
第 88 頁 共 101 頁
按組合計提壞賬準備 450,693,393.83 100.00 11,363,355.83 2.52 439,330,038.00
合 計 450,693,393.83 100.00 11,363,355.83 2.52 439,330,038.00
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
比例
金額 金額 比例
（%）
（%）
按組合計提壞賬準備 587,388,319.43 100.00 8,000,034.30 1.36 579,388,285.13
合 計 587,388,319.43 100.00 8,000,034.30 1.36 579,388,285.13
期末數
組合名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
應收關聯方組合 376,948,457.19
賬齡組合 73,744,936.64 11,363,355.83 15.41
其中：1 年以內 47,727,162.16 2,386,358.10 5.00
小 計 450,693,393.83 11,363,355.83 2.52
(2) 賬齡情況
賬 齡 期末賬面余額
第 89 頁 共 101 頁
合 計 450,693,393.83
(3) 壞賬準備變動情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預
項 目 整個存續期預期 合 計
未來 12 個月 期信用損失
信用損失（未發
預期信用損失 （已發生信用
生信用減值）
減值）
期初數 1,986,130.56 808,455.41 5,205,448.33 8,000,034.30
期初數在本期 —— —— ——
--轉入第二階段 -628,590.95 628,590.95
--轉入第三階段 -451,678.79 451,678.79
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提 1,028,818.49 271,814.32 2,062,688.72 3,363,321.53
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
期末數 2,386,358.10 1,257,181.89 7,719,815.84 11,363,355.83
(4) 本期實際核銷的其他應收款情況
本期無實際核銷的其他應收款。
(5) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
關聯方拆借款 376,948,457.19 529,054,676.50
押金、保證金 25,574,407.81 23,785,992.37
船舶存油 17,777,432.43
備用金 6,629,352.06 4,438,737.63
其他 23,763,744.34 30,108,912.93
合 計 450,693,393.83 587,388,319.43
(6) 其他應收款金額前 5 名情況
占其他應收款余 壞賬
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡
額的比例（%） 準備
第 90 頁 共 101 頁
公司 1 關聯方拆借款 127,103,000.00 1 年以內 28.20
公司 2 關聯方拆借款 94,505,050.34 20.97
年、2-3 年
公司 3 關聯方拆借款 55,629,017.85 1 年以內 12.34
公司 4 關聯方拆借款 34,000,000.00 1 年以內 7.54
公司 5 關聯方拆借款 19,431,234.00 1 年以內 4.31
小 計 330,668,302.19 73.36
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對子公
司投資
對聯營、
合營企業 1,080,287,147.71 1,080,287,147.71 379,433,017.40 379,433,017.40
投資
合 計 2,791,593,576.52 2,791,593,576.52 1,150,347,909.46 1,150,347,909.46
(2) 對子公司投資
本期計 減值準
本期
被投資單位 期初數 本期增加 期末數 提減值 備期末
減少
準備 數
中谷新加坡 703,285.10 605,391,536.75 606,094,821.85
中谷國際航運 202,000,000.00 202,000,000.00
廣西陸海 135,000,000.00 65,000,000.00 200,000,000.00
中谷新良 100,000,000.00 100,000,000.00
國達海運 100,000,000.00 100,000,000.00
福建中谷 100,000,000.00 100,000,000.00
瑛楷海運 100,000,000.00 100,000,000.00
長琨置業 80,000,000.00 80,000,000.00
谷瑞置業 80,000,000.00 80,000,000.00
日照中谷 50,000,000.00 50,000,000.00
第 91 頁 共 101 頁
海鐵互聯 27,611,606.96 27,611,606.96
中谷國際控股 20,000,000.00 20,000,000.00
谷隆投資 10,000,000.00 10,000,000.00
鑫谷船務 10,000,000.00 10,000,000.00
中谷碳資產 10,000,000.00 10,000,000.00
谷聚網絡 6,000,000.00 6,000,000.00
天津港中谷 5,100,000.00 5,100,000.00
鐵海順達 3,500,000.00 3,500,000.00
谷策智能 1,000,000.00 1,000,000.00
小 計 770,914,892.06 940,391,536.75 1,711,306,428.81
(3) 對聯營、合營企業投資
本期增減變動
被投資單位 期初數 權益法下確認的 其他綜合
追加投資 減少投資
投資損益 收益調整
聯營企業
東莞港國際 366,001,534.07 -12,170,329.25
遼寧沈哈紅谷 13,431,483.33 2,140,578.75
天津第四港埠 695,336,084.90 15,547,795.91
小 計 379,433,017.40 695,336,084.90 5,518,045.41
（續上表）
本期增減變動 減值準
被投資單位 其他權益 宣告發放現金 計提減值 期末數 備期末
其他 余額
變動 股利或利潤 準備
聯營企業
東莞港國際 353,831,204.82
遼寧沈哈紅谷 15,572,062.08
天津第四港埠 710,883,880.81
小 計 1,080,287,147.71
(二) 母公司利潤表項目注釋
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(1) 明細情況
本期數 上年同期數
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業務收入 13,407,564,189.69 10,861,801,938.59 11,832,949,918.64 9,593,597,463.67
其他業務收入 458,715.60 642,523,065.60 137,108,739.08
合 計 13,408,022,905.29 10,861,801,938.59 12,475,472,984.24 9,730,706,202.75
其中：與客戶
之間的合同產 13,384,924,699.69 10,857,540,214.51 12,475,014,268.64 9,730,706,202.75
生的收入
(2) 與客戶之間的合同產生的收入按主要類別的分解信息
報告分部 集裝箱物流服務 小計
主要經營地區
境外 2,013,115,489.67 2,013,115,489.67
華東地區 4,123,700,398.82 4,123,700,398.82
華南地區 2,328,740,625.50 2,328,740,625.50
東北地區 1,672,467,277.71 1,672,467,277.71
華北地區 1,547,305,934.46 1,547,305,934.46
華中地區 1,150,098,724.89 1,150,098,724.89
西部地區 549,496,248.64 549,496,248.64
小 計 13,384,924,699.69 13,384,924,699.69
項 目 本期數 上年同期數
在某一時點確認收入 13,384,924,699.69 12,475,014,268.64
小 計 13,384,924,699.69 12,475,014,268.64
(3) 在本期確認的包括在合同負債期初賬面價值中的收入為 224,161,525.72 元。
項 目 本期數 上年同期數
咨詢費 15,877,687.34 3,521,892.16
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人工費 5,328,384.78 5,403,101.17
軟件使用費 659,471.54 1,413,749.82
合 計 21,865,543.66 10,338,743.15
項 目 本期數 上年同期數
成本法核算的長期股權投資收益 877,212,089.94 3,409,827.53
理財收益 216,068,464.64 114,848,304.94
權益法核算的長期股權投資收益 5,518,045.41 14,784,845.03
債權投資持有期間取得的利息收入 341,437.60
合 計 1,099,140,037.59 133,042,977.50
十五、其他補充資料
(一) 非經常性損益
項 目 金額 說明
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖
銷部分
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、
減免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相
關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續 530,275,947.51
享受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于
取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產
生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益 239,634,644.21
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減
值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損
益
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同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期
凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持
有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、
衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易
性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金
融負債和其他債權投資取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價
值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一
次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,728,465.69
其他符合非經常性損益定義的損益項目 36,218,215.57
小 計 810,755,186.97
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示） 204,554,558.61
少數股東損益影響額（稅后） 162,799.81
歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額 606,037,828.55
(二) 凈資產收益率及每股收益
加權平均凈資產 每股收益（元/股）
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 28.36 1.93 1.93
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤
項 目 序號 本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 2,741,385,744.05
非經常性損益 B 606,037,828.55
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東
C=A-B 2,135,347,915.50
的凈利潤
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歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 D 9,703,577,728.73
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通
E
股股東的凈資產
新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數 F
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股
G1 1,438,136,712.00
股東的凈資產
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 H1 7
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股
G2 1,702,753,867.20
股東的凈資產
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 H2 4
其他綜合收益（外幣報表折算差額） I -454,497.30
其他 增減凈資產次月起至報告期期末的累
J 6.00
計月數
報告期月份數 K 12
L=D+A/2+ E×
加權平均凈資產 F/K-G×H/K±I 9,667,545,647.71
×J/K
加權平均凈資產收益率 M=A/L 28.36%
扣除非經常損益加權平均凈資產收益率 N=C/L 22.09%
項 目 序號 本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 2,741,385,744.05
非經常性損益 B 606,037,828.55
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 2,135,347,915.50
期初股份總數 D 958,757,808.00
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 E 460,203,748.00
發行新股或債轉股等增加股份數 F
增加股份次月起至報告期期末的累計月數 G
因回購等減少股份數 H
減少股份次月起至報告期期末的累計月數 I
報告期縮股數 J
報告期月份數 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
發行在外的普通股加權平均數 1,418,961,556.00
I/K-J
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通合伙）合法經營 未經 本所 書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。
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