國家稅務總局曬出“十四五”時期稅收“成績單” 減稅紅利為經濟發展注入強勁動力

“十四五”時期，我國經濟平穩增長，稅務部門累計征收的稅費收入預計將超過155萬億元，占全口徑財政收入的80%左右；稅收收入(未扣除出口退稅)將超過85萬億元，較“十三五”期間稅收總額多13萬億元；稅務部門“十四五”期間累計征收的社會保險費和土地出讓金等收入將超過70萬億元……7月28日，國新辦舉行“高質量完成‘十四五’規劃”系列主題新聞發布會，國家稅務總局局長胡靜林介紹了“十四五”時期稅收改革和發展“成績單”。

據了解，“十四五”時期，國家出臺了一系列減稅降費政策，全國累計新增減稅降費預計達10.5萬億元，辦理出口退稅預計超過9萬億元，有力促進了經濟社會向好向新。從稅務登記的數據來看，截至今年上半年，全國涉稅經營主體突破1億戶，較2020年凈增加3000萬戶，顯示我國市場活力足、韌性強。

(資料圖片僅供參考)

同時，稅制改革和減稅降費為改善民生提供了有力支持。胡靜林舉例說，今年剛剛結束的個稅匯算與2020年初次匯算相比，享受專項附加扣除的人數達1.19億，增長55%；減稅金額增長156.5%，今年增加至近3000億元。

此外，“十四五”期間，我國綠色稅制建設不斷完善。2021年至今年6月，環境保護稅、資源稅等專門的綠色稅種實現稅收收入2.5萬億元，推動綠色發展的稅費優惠政策減稅降費1.5萬億元。

年均新增減稅降費超2萬億元：民營小微企業是主要受益者

“十四五”時期，聚焦支持科技創新和制造業發展等關鍵領域，我國部署實施了一系列稅費優惠政策，既為市場主體和居民帶來了實實在在的減稅紅利，也為經濟高質量發展持續注入了強勁動力。

國家稅務總局副局長蔡自力表示，2021年至今年上半年，全國累計新增減稅降費9.9萬億元，預計到今年年底將達到10.5萬億元，年均新增減稅降費超2萬億元。從政策導向看，聚焦支持科技創新和先進制造業發展的優惠政策，新增減稅降費3.6萬億元，占比達到36.7%；從受益主體看，在各類經濟主體中，包括民營企業和個體工商戶在內的民營經濟納稅人，新增減稅降費7.2萬億元，占比達到72.9%；在各類規模企業中，中小微企業共享受新增減稅降費6.3萬億元，占比達到64%。

研發費用加計扣除是促進科技創新的重要稅收支持政策?！笆奈濉逼陂g，我國研發費用加計扣除政策不斷優化、力度不斷加大，其中，2024年度企業享受研發費用加計扣除3.32萬億元、享受戶數61.5萬戶，較2021年度分別增長25.5%和16.7%，為我國研發投入強度提高到2.68%發揮了關鍵作用。

稅收結構“量增質優”：稅收收入與GDP增速大體匹配

“十四五”時期，我國稅收收入規模穩步增長，結構不斷優化，呈現出“量增質優”的特點。

據胡靜林介紹，從行業結構看，占比最大的是制造業稅收，近年來均保持在30%左右，反映出以制造業為代表的實體經濟在稅收上的“壓艙石”作用。增速最快的是信息軟件和技術服務等現代服務業。從稅種結構看，“十四五”期間直接稅比重超過40%，較“十三五”期間提高了1個百分點，反映出稅收調節分配功能增強，我國稅制結構優化。

從稅收與經濟的協調性來看，經濟決定稅收，但也會受一些因素影響，造成經濟與稅收不完全同步。近年來，我國減稅降費力度較大，對經濟增長具有拉動作用，對長期稅收也是有利的，但會減少當期的稅收收入。此外，還有價格變動因素，國內生產總值(GDP)增速是以不變價計算，稅收收入是以現價計算，價格特別是工業生產者出廠價格指數(PPI)對稅收收入影響很大，這兩年稅收受PPI的影響比較直接。

胡靜林還談到了稅源結構因素。胡靜林表示，近年來，隨著產業結構調整升級和科技創新，我國經濟稅源發生了一些結構性趨勢性變化。其中，對稅收貢獻相對較大的房地產等傳統行業增速下降，帶來相應稅收增速放緩甚至減收；“新三樣”等新興行業發展勢頭好，但稅收總體規模較小，享受的優惠政策比較多，現階段對稅收增長的拉動作用還不夠大?！疤蕹@些因素后，我國稅收收入與GDP增速大體是匹配的?！焙o林說。

三個“多”與“少”的對比：辦稅繳費體驗更省心省力省時

辦稅繳費便利度與老百姓的生產生活息息相關，也是反映我國營商環境的重要指標?！笆奈濉逼陂g，稅務部門連年開展“便民辦稅春風行動”，著力提供更加省心省力省時的辦稅繳費體驗。

國家稅務總局總經濟師兼新聞發言人榮海樓表示，第一個變化是辦稅“跑馬路”少了，“走網路”多了，辦稅服務廳里排長隊基本成為歷史。以北京涉稅業務量最大的朝陽區辦稅服務廳為例，其服務轄區近40萬戶企業和400萬自然人納稅人。隨著統一規范的新電子稅務局在全國上線，“云端”辦稅大廳熱鬧起來。

第二個變化是發票“紙質票”少了，“電子票”多了，納稅人耗用大量的人力物力精力去領票開票寄票基本成為了歷史。榮海樓表示，在“紙質票”的條件下，納稅人需要經常去辦稅大廳申領發票，領回以后要精心保管好，生怕“票丟了”；開票的時候要精細安排好，生怕“票少了”不夠用；開票以后還要一張一張打印好，交給受票人，有時候還要郵寄過去；票用完以后還得清點好，再到辦稅大廳驗舊換新。在全環節、全要素的數字化電子發票推行后，納稅人可線上領票、開票，票開好后就能實時電子送達受票人。

第三個變化是報表“手工填”少了，“自動填”多了，企業抱著厚厚的資料去稅務機關現場申報辦稅基本成為歷史?！斑^去，納稅人在辦理日常申報的時候，需要從一堆堆的發票報表中去找數據來填納稅申報表，費時費力并且容易出錯?，F在，我們的智能申報系統可以為很多納稅人預先填好數據，納稅人確認后一鍵提交，就可以一次完成多個稅種的申報和繳稅，申報的時間也提速到按分鐘辦理?！睒s海樓說。

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